Nhược điểm của thuế giá trị gia tăng

Hệ thống thuế của Hoa Kỳ chủ yếu dựa trên thuế thu nhập. Khi kiếm được tiền, cho dù thông qua công việc, thông qua lợi nhuận đầu tư hoặc thông qua hoạt động kinh doanh, Dịch vụ doanh thu nội bộ sẽ lấy một phần của nó dưới dạng thuế thu nhập cá nhân, thuế lãi vốn hoặc thuế thu nhập doanh nghiệp. Thuế giá trị gia tăng thực chất là thuế bán hàng quốc gia, mặc dù về mặt kỹ thuật, nó được áp dụng cho các sản phẩm trong suốt chu kỳ sản xuất thay vì chỉ được thêm vào lần bán cuối cùng như thuế bán hàng. Thuế VAT tồn tại ở cả Canada và Mexico cũng như ở nhiều nước châu Âu và đã được thảo luận như là một lựa chọn cho Hoa Kỳ, mặc dù, kể từ khi xuất bản, thuế VAT chưa được ban hành.

Chi tiêu nản lòng

Những người phản đối thuế thu nhập đôi khi chỉ ra rằng thu nhập từ thuế có tác động xấu đến việc không cho người dân kiếm tiền. Nếu quốc gia bắt đầu chi tiêu thuế, nó có thể tạo ra một động lực để chi tiêu ít hơn và tiết kiệm nhiều hơn, bởi vì tiết kiệm sẽ được miễn thuế. Điều này có thể có tác động suy thoái đối với nền kinh tế nếu chi tiêu giảm đáng kể.

Sự hồi quy

Những người đề xuất một hệ thống thuế lũy tiến, trong đó bạn càng kiếm được nhiều tiền, bạn càng phải trả nhiều tiền, trái ngược với thuế VAT vì nó vốn đã thoái lui. Nói chung, một người càng nghèo, họ càng có nhiều khả năng chi tiêu, thay vì tiết kiệm, tiền của họ. Điều này có nghĩa là tỷ lệ thu nhập của người có thu nhập thấp sẽ phải chịu thuế VAT cao hơn thu nhập của người có thu nhập cao.

Xác định chính sách thuế VAT

Một trong những cách để giảm thiểu bản chất hồi quy của VAT là điều chỉnh các mục chịu sự điều chỉnh của nó. Ví dụ, loại trừ năng lượng hoặc tiền thuê từ VAT có thể làm giảm tác động của nó đối với những người nghèo hơn. Cuối cùng, Ireland không bao gồm thực phẩm, thuốc men và quần áo trẻ em từ VAT. Tất nhiên, việc xác định mặt hàng nào chịu thuế VAT và mặt hàng nào không có thể trở thành một quy trình phức tạp có xu hướng gây tranh cãi chính trị.

Whammy đôi

Chính nó, thuế VAT không nhất thiết làm tăng hoặc giảm doanh thu thuế của chính phủ. Tùy thuộc vào cách nó được thực hiện, nó có thể có bất kỳ hiệu ứng nào trong số này. Tuy nhiên, khi VAT xuất hiện thịnh hành ở châu Âu, chúng đã được thêm vào thuế thu nhập hiện có. Điều này làm tăng đáng kể cả gánh nặng thuế thu nhập và mức chi tiêu ở hầu hết các nước châu Âu. Nếu thuế VAT được thiết lập mà không xóa bỏ thuế thu nhập, nó có thể có tác động tương tự ở đây.