Ví dụ về tỷ lệ lỏng

Còn được gọi là tỷ lệ thanh khoản, tỷ lệ thanh khoản đo lường mức độ mà một công ty có thể sử dụng tài sản ngắn hạn của mình để đáp ứng các nghĩa vụ nợ ngắn hạn của mình. Các nhà quản lý doanh nghiệp có thể sử dụng một số tỷ lệ thanh khoản khác nhau để xác định sức khỏe tài chính của công ty và thực hiện các điều chỉnh để giảm rủi ro.

Tỉ lệ hiện tại

Tỷ lệ hiện tại đo lường số lượng tài sản hiện tại mà công ty có sẵn để trả cho mỗi 1 đô la nợ hiện tại. Để tính tỷ lệ hiện tại, hãy chia tài sản hiện tại của công ty cho các khoản nợ hiện tại của công ty. Tài sản hiện tại bao gồm tiền mặt, hàng tồn kho và các khoản phải thu. Nợ ngắn hạn bao gồm các tài khoản phải trả và nợ hiện tại. Một tỷ lệ hiện tại khỏe mạnh dao động từ 2 đến 2, 5. Điều này có nghĩa là mức tài sản hiện tại của công ty cao gấp 2 đến 2, 5 lần so với mức nợ hiện tại của công ty. Tỷ lệ hiện tại thấp hơn có thể chỉ ra rằng công ty không có đủ tài sản để trả cho các khoản nợ của mình.

Tỷ lệ nhanh

Tỷ số nhanh đo lường tính thanh khoản của một công ty một cách bảo thủ hơn so với tỷ lệ hiện tại. Để tính tỷ lệ nhanh, chia tài sản nhanh cho các khoản nợ hiện tại. Tài sản nhanh bao gồm tiền mặt và tài khoản phải thu, và loại trừ hàng tồn kho. Điều này là do công ty có thể không thể chuyển đổi hàng tồn kho thành tiền mặt một cách nhanh chóng. Nói chung, một công ty khỏe mạnh có tỷ lệ nhanh ít nhất là 1. Điều này có nghĩa là công ty có ít nhất cùng một mức tiền mặt và các khoản phải thu như mức nợ phải trả hiện tại. Tỷ lệ nhanh thấp hơn cho thấy rằng công ty có thể không có khả năng thanh toán cho các khoản nợ hiện tại của mình.

Tỷ lệ tiền mặt

Tỷ lệ tiền mặt là thước đo bảo thủ nhất của thanh khoản. Để tìm tỷ lệ tiền mặt, hãy chia tiền mặt của công ty cho các khoản nợ hiện tại của nó. Cả hàng tồn kho và tài khoản phải thu đều không được sử dụng trong tính toán này, vì vậy tỷ lệ tiền mặt luôn thấp hơn tỷ lệ nhanh hoặc tỷ lệ hiện tại. Tỷ lệ tiền mặt đo lường xem công ty có đủ tiền mặt để trả ngay cho các chủ nợ hay không mà không phải thu thập các khoản phải thu hoặc bán hàng tồn kho.

Ngày làm việc

Vốn lưu động đề cập đến số dư của tài sản hiện tại sau khi trả hết các khoản nợ hiện tại. Số ngày vốn lưu động đo lường thời gian công ty có thể hỗ trợ hoạt động của mình sau khi trả hết các khoản nợ hiện tại bằng cách sử dụng tài sản hiện tại của mình. Để tìm ngày vốn lưu động, trước tiên hãy khấu trừ các khoản nợ hiện tại từ tài sản hiện tại để có được vốn lưu động. Sau đó chia doanh số cho 365 để tìm số tiền doanh thu bán hàng mỗi ngày. Chia vốn lưu động cho doanh thu bán hàng mỗi ngày để có được số ngày vốn lưu động. Một công ty khỏe mạnh có 30 đến 90 ngày vốn lưu động.