Cách đánh giá báo cáo tài chính của các tổ chức phi lợi nhuận

Để xác định sức khỏe tổng thể của một tổ chức phi lợi nhuận, bạn cần hiểu báo cáo tài chính của nó. Đây là những tài liệu công khai theo đăng ký 501 (c) (3), vì vậy bạn sẽ có thể tìm thấy một bản sao của các tuyên bố gần đây nhất trên trang web của tổ chức hoặc có được nó bằng cách yêu cầu nó. Đánh giá các tài liệu này sẽ cung cấp cái nhìn sâu sắc về sức khỏe tài chính của tổ chức và cơ sở để quản lý đưa ra các quyết định chiến lược và tài chính. Để thực hiện đánh giá này một cách hiệu quả, bạn cần có kiến ​​thức cơ bản về phương pháp kế toán, chẳng hạn như khả năng tính toán các tỷ số tài chính.

Kiểm tra tài sản và nợ phải trả

Các tài sản là các vật phẩm có giá trị mà tổ chức sở hữu có thể được bán để tạo ra tiền mặt nếu cần thiết. Chúng bao gồm bất động sản, xe cộ, máy tính và thiết bị. Nếu tổ chức phi lợi nhuận có thương hiệu, bằng sáng chế, dự trữ tiền mặt hoặc đầu tư, những khoản này cũng được tính là tài sản. Nợ phải trả là các khoản nợ hoặc phải trả của tổ chức phi lợi nhuận, chẳng hạn như bảng lương, thuế và các thỏa thuận cho thuê. Tìm giá trị của tổ chức hiển thị trên bảng cân đối kế toán sau khi trừ các khoản nợ từ tài sản. Chia con số này cho các chi phí trung bình hàng tháng sẽ cho bạn biết về mặt lý thuyết tổ chức có thể duy trì hoạt động với các nguồn lực hiện tại trong bao lâu.

Phân tích thu nhập và chi tiêu

Các tổ chức phi lợi nhuận nhận được thu nhập từ một số nguồn bao gồm gây quỹ, tài trợ và đóng góp của nhà tài trợ. Kiểm tra thu nhập của các năm trước để xác định doanh thu trung bình được tạo ra hàng năm và so sánh với thu nhập hiện tại. Điều này sẽ cho bạn biết liệu tổ chức đang đi đúng hướng với các mục tiêu tăng trưởng hay đang trải qua sự sụt giảm. Khấu trừ tổng chi phí từ tổng thu nhập và chia kết quả cho tổng thu nhập. Điều này sẽ cung cấp cho bạn tỷ lệ hoạt động ròng của thu nhập so với chi phí, cho bạn biết hiệu quả của tổ chức sử dụng tiền của mình để tài trợ cho hoạt động. Tỷ lệ thu nhập trên chi phí càng cao, tổ chức càng hiệu quả về chi phí.

Kiểm tra hiệu quả gây quỹ

Các tổ chức phi lợi nhuận thường tự gây quỹ thông qua các sự kiện như tiệc gala, ngày chơi gôn và xổ số. Những hoạt động này liên quan đến chi phí đáng kể cho việc lập kế hoạch, tiếp thị, nhân sự và hậu cần của sự kiện, cũng như tài trợ cho các giải thưởng mà họ cung cấp. Phân tích phần chi phí của báo cáo tài chính để xác định xem chi phí quản lý sự kiện và khuyến mãi có khớp với thu nhập nhận được từ các hoạt động hay không. Chia tổng số đóng góp trừ các khoản tài trợ của chính phủ cho các chi phí gây quỹ để xác định tỷ lệ hiệu quả gây quỹ. Điều này cho bạn biết chi phí của tổ chức là bao nhiêu để tạo thu nhập, ngoại trừ các khoản tài trợ.

Xác định tính thanh khoản

Không có khoản đầu tư và tài sản có giá trị nào sẽ duy trì hoạt động phi lợi nhuận nếu tài chính của nó không đủ thanh khoản. Để tìm hiểu xem tổ chức này có mạnh về tài chính hay không, hãy tính tổng giá trị của mọi thứ mà nó có thể sử dụng để huy động tiền mặt, nếu cần thiết. Điều này bao gồm tiền trong ngân hàng, các khoản phải thu và hàng tồn kho trong tay mà nó có thể bán. Nếu tổ chức phi lợi nhuận có các khoản đầu tư bảo mật có thể bán được trên thị trường, bạn có thể đưa vào những khoản này, vì chúng tương đối dễ thanh lý. Chia tổng số tiền cho các khoản nợ của tổ chức để xác định phần trăm giá trị của nó sẽ còn lại nếu phải thanh lý và thanh toán hết cho tất cả các chủ nợ.