Hiểu biết về lựa chọn cổ phiếu của nhân viên

Tùy chọn cổ phiếu nhân viên là các kế hoạch khuyến khích mà các công ty sử dụng để thu hút hoặc giữ chân người lao động. Khi đã trở thành miền độc quyền của các giám đốc điều hành cấp cao, các tùy chọn cổ phiếu của nhân viên giờ đây có thể được cung cấp ở hầu hết mọi cấp độ của một công ty. Một công ty cung cấp các tùy chọn cổ phiếu có sẵn cho nhân viên ở một mức giá cố định và cho phép nhân viên thực hiện quyền đối với các tùy chọn này trong một khoảng thời gian xác định. Trước khi đồng ý với kế hoạch lựa chọn cổ phiếu, nhân viên nên hiểu các kế hoạch khác nhau và những ưu và nhược điểm để thực hiện các lựa chọn.

Sự thật

Tùy chọn cổ phiếu nhân viên đại diện cho một loại thỏa thuận hợp đồng: công ty đồng ý rằng nhân viên có thể mua một lượng cổ phiếu nhất định ở một mức giá nhất định. Chẳng hạn, một công ty có thể cho phép nhân viên mua tối đa 5.000 cổ phiếu với giá 3 đô la một cổ phiếu. Hợp đồng cũng sẽ nêu rõ thời gian mà nhân viên có thể thực hiện tùy chọn này hoặc thực sự mua hàng. Công ty có thể lưu ý, ví dụ, nhân viên có thể thực hiện tùy chọn của mình khi cổ phiếu của công ty đạt $ 10 mỗi cổ phiếu. Nhân viên vẫn mua cổ phiếu ở mức 3 đô la một cổ phiếu, và sau đó anh ta có thể quay lại và bán cổ phiếu ở mức 10 đô la một cổ phiếu, kiếm được lợi nhuận 7 đô la mỗi cổ phiếu.

Tùy chọn chứng khoán ưu đãi

Các gói Tùy chọn chứng khoán ưu đãi, hoặc ISO, còn được gọi là các gói Tùy chọn chứng khoán đủ điều kiện, bởi vì chúng đi kèm với nhiều bằng cấp khác nhau. Đáng kể nhất trong số này là gánh nặng thuế được đặt trên một lựa chọn đủ điều kiện. ISO thường được đánh thuế ở mức lãi suất vốn thấp hơn so với thuế suất thuế thu nhập. Do đó, ISO thường chỉ được cung cấp cho các giám đốc điều hành cấp cao.

Tùy chọn chứng khoán không đủ điều kiện

Các kế hoạch lựa chọn cổ phiếu không đủ điều kiện thường được cung cấp cho phần lớn nhân viên và bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập khi nhân viên thực hiện quyền chọn. Chủ lao động thích các lựa chọn không đủ điều kiện cho hầu hết nhân viên, bởi vì chủ lao động có khả năng khấu trừ lợi nhuận của nhân viên từ thuế công ty. Tùy chọn cổ phiếu không đủ điều kiện có thể chuyển nhượng, có nghĩa là nhân viên có thể chuyển chúng cho các thành viên khác trong gia đình hoặc thậm chí đến một tổ chức từ thiện.

Lợi ích

Lợi ích trước mắt của các lựa chọn cổ phiếu của nhân viên là quyền thực hiện quyền chọn và do đó thu được lợi nhuận đáng kể. Tùy chọn cổ phiếu của nhân viên không nhất thiết phải đi kèm với sự đảm bảo rằng cổ phiếu của công ty sẽ tăng lên số tiền được nêu, nhưng các công ty cũng có quyền đánh giá lại quyền chọn. Nói cách khác, nếu kế hoạch ban đầu tuyên bố rằng giá cổ phiếu phải ở mức 10 đô la nhưng giá không có cơ hội thực sự để đạt được điểm đó thì công ty có thể hạ giá quyền chọn.

Nhược điểm

Gánh nặng thuế thu nhập đặt lên các lựa chọn cổ phiếu không đủ điều kiện có thể là một bất lợi khi ngày thuế xoay quanh. Ngoài ra, khai thuế trở nên ngày càng phức tạp khi có bất kỳ loại giao dịch nào được tham gia, ngay cả khi nhân viên chỉ chọn mua cổ phiếu nhưng chưa bán nó trong năm tài chính. Và nếu một vấn đề pháp lý phát sinh, Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch không xem xét các vấn đề tùy chọn cổ phiếu của nhân viên; thay vào đó, tất cả thuộc luật pháp tiểu bang và hệ thống pháp luật nhà nước.

Bài ViếT Phổ BiếN