Một số ví dụ về khấu hao là gì?

Khấu hao tài sản vô hình của bạn tương tự như khấu hao phương tiện và thiết bị kinh doanh của bạn. Bạn khấu trừ một lượng cố định giá trị tài sản vô hình mỗi năm trong một số năm đã đặt. Các quy tắc để khấu hao tài sản vô hình của bạn được tìm thấy trong Phần 179 của mã Dịch vụ doanh thu nội bộ. Tài sản vô hình không được bao gồm trong Mục 197 được khấu hao theo cách khác. Bạn có thể sử dụng khoản khấu hao để giảm trách nhiệm thuế thu nhập liên bang hàng năm.

Tài sản vô hình có thể khấu hao

Tài sản trí tuệ của bạn, bao gồm nhãn hiệu, bằng sáng chế và bản quyền của bạn cùng với các quy trình, công thức, mẫu, định dạng và thiết kế bạn đã phát triển, là tài sản vô hình mà bạn có thể khấu hao. Thiện chí của doanh nghiệp bạn, giá trị của lực lượng lao động được đào tạo, có kinh nghiệm và giá trị doanh nghiệp của bạn như một mối quan tâm đang diễn ra là tài sản vô hình có thể phân bổ được. Tài sản vô hình dựa trên khách hàng, chẳng hạn như danh sách khách hàng của bạn và tài sản vô hình dựa trên nhà cung cấp, chẳng hạn như hợp đồng độc quyền của bạn với nhà cung cấp, có thể khấu hao. Bạn cũng có thể khấu hao giá trị của sổ sách và hồ sơ kinh doanh, hệ điều hành kinh doanh và cơ sở dữ liệu thông tin.

Khấu hao tài sản vô hình 197

Tài sản vô hình không được bao gồm trong Mục 197 được xử lý khác với tài sản Mục 179. Một số loại tài sản vô hình không thuộc Mục 179 là lợi ích mà doanh nghiệp của bạn có trong một công ty, đối tác, ủy thác hoặc bất động sản khác. Nó cũng bao gồm một hợp đồng thuê hoặc cho thuê lại hiện có đối với tài sản hữu hình và một khoản nợ đã tồn tại khi bạn có được sự quan tâm của mình đối với tài sản. Tiền lãi mà doanh nghiệp của bạn có trong hợp đồng tương lai hoặc hợp đồng ngoại tệ là tài sản vô hình không thuộc Mục 197 trừ khi các hoạt động đó là một phần của hoạt động kinh doanh chính của bạn. Theo quy định của IRS, tài sản vô hình được coi là tài sản vật chất tuân theo quy định khấu hao.

Quy tắc khấu hao của IRS

Trừ khi có quy định khác trong quy định của IRS, bạn phải khấu hao tài sản vô hình của mình trong thời gian tối đa là 15 năm. Bạn phải sử dụng phương pháp đường thẳng để tính khấu hao. Tài sản vô hình được khấu hao theo giá trị đầy đủ của chúng do không có giá trị cứu cánh để khấu trừ. Bạn khấu hao tài sản vô hình của bạn bắt đầu từ ngày đầu tiên của tháng đầu tiên bạn đặt chúng vào dịch vụ. Bạn không thể khấu trừ khấu hao trong tháng cuối cùng của cuộc đời tài sản vô hình hoặc trong tháng bạn xử lý tài sản vô hình.

Khấu hao khấu trừ thuế

Theo khấu hao theo đường thẳng, bạn khấu hao giá trị tài sản vô hình trong vòng 15 năm bắt đầu từ tháng đầu tiên được đưa vào sử dụng. Nếu tài sản được đưa vào sử dụng trong năm, hãy chia số tiền khấu hao hàng năm cho 12 tháng và nhân số tiền đó với số tháng mà tài sản được sử dụng. Ví dụ: nếu giá trị tài sản của bạn là 45.000 đô la, hãy chia số đó cho 15 để được khấu trừ khấu hao 3.000 đô la hàng năm của bạn. Chia 3.000 đô la cho 12 để được khấu trừ khấu hao hàng tháng 250 đô la. Nếu tài sản của bạn đã được đưa vào sử dụng vào tháng 7, hãy nhân sáu tháng với 250 đô la để được khấu trừ khoản khấu hao 1.500 đô la của bạn cho năm đó.