Quy tắc ERISA cho việc lập kế hoạch 401K

Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên năm 1974 đặt ra các tiêu chuẩn tối thiểu cho các chương trình hưu trí cho hàng triệu người lao động Mỹ. Nó đặt ra các quy tắc cơ bản cho các kế hoạch 401 (k), loại tiết kiệm hưu trí phổ biến nhất do nhà tuyển dụng tài trợ. Nhân viên trì hoãn một phần tiền bồi thường của họ khi đóng góp vào tài khoản 401 (k). Nhà tuyển dụng không bắt buộc phải đóng góp, nhưng nhiều người làm. Một chủ nhân xác định kế hoạch của mình và có thể yêu cầu đóng góp của nhân viên để đủ điều kiện cho một trận đấu.

Quyền của nhân viên

Nói chung, một chương trình 401 (k) có thể yêu cầu một nhân viên 21 tuổi và có một năm dịch vụ để tham gia. Người sử dụng lao động cũng có thể đặt ra giới hạn cho việc mặc vest - thời gian phục vụ tại một công ty mà nhân viên có quyền đóng góp của chủ lao động. Đóng góp riêng của nhân viên luôn được trao. Họ sở hữu quyền truy cập các khoản đóng góp của riêng mình, tuân theo các quy tắc thuế thu nhập. Trước ERISA, không có tiêu chuẩn nào cho các chương trình hưu trí và nhà tuyển dụng có thể yêu cầu 15 năm dịch vụ trở lên trước khi giao dịch.

Tùy chọn vest

Nhà tuyển dụng có thể lựa chọn giữa hai loại chương trình vesting. Người ta đặt số năm tối thiểu tham gia vào một khoản 401 (k). Tùy chọn khác cung cấp một lịch trình được phân loại, trong đó tỷ lệ phần trăm của vest tăng theo từng năm. Nói chung, việc đếm năm bắt đầu bằng ngày làm việc hoặc ngày đóng góp đầu tiên của nhân viên vào số 401 (k).

Vách đá hoặc phân loại

"Vách đá" đặt thời gian cụ thể, theo ERISA không quá ba năm. Theo kế hoạch vách đá, một nhân viên không được giao trong ba năm đầu tiên, sau đó được giao 100%. Một lựa chọn là một kế hoạch được phân loại, không cung cấp tiền gửi trong tối đa hai năm và 20 phần trăm sau hai năm, tăng 20 phần trăm hàng năm lên 100 phần trăm. Một chủ nhân có thể chỉ định một lịch trình vest nhanh hơn.

Quy tắc dịch vụ

Một kế hoạch 401 (k) không thể yêu cầu hơn một năm dịch vụ trước khi đủ điều kiện tham gia. Nhân viên bán thời gian hoặc mùa cũng phải được đưa vào nếu họ đáp ứng các tiêu chuẩn tối thiểu. ERISA định nghĩa một năm dịch vụ là 1.000 giờ trong vòng 12 tháng. Một nhân viên rời khỏi công ty sau khi được giao vẫn có quyền hưởng lợi ích kế hoạch 401 (k), nhưng giá trị kế hoạch có thể giảm nếu thu nhập đầu tư giảm.