Ví dụ về Danh sách kiểm tra tài chính

Khi bạn nghe kiểm toán hạn, bạn có thể nghĩ ngay đến một nhóm các nhân viên IRS lục lọi trong các tệp của bạn để tìm sự khác biệt và sai sót trong tờ khai thuế của doanh nghiệp bạn. Tuy nhiên, kiểm toán tài chính là một loại kiểm toán khác hoàn toàn với các mục tiêu và yêu cầu khác nhau. Kiểm toán tài chính thường được yêu cầu bởi các ngân hàng và cơ quan quản lý tài chính, như Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch, để kiểm tra tính chính xác của báo cáo tài chính và hiệu quả hoạt động của một doanh nghiệp trong một khoảng thời gian định sẵn. Mặc dù không có gì để tranh cãi rằng kiểm toán tài chính là bất tiện, tốn thời gian và tốn kém, nhưng nếu bạn biết yêu cầu của họ, bạn có thể giảm thiểu sự gián đoạn mà họ gây ra cho doanh nghiệp của bạn.

Tóm lược

Kiểm toán tài chính thường bắt đầu bằng cách nêu rõ cơ quan hoặc tổ chức yêu cầu kiểm toán, người thực hiện kiểm toán và tên của công ty được kiểm toán. Nó cũng cung cấp một bản tóm tắt về phát hiện của kiểm toán. Chẳng hạn, nó sẽ đề cập ngắn gọn nếu báo cáo tài chính trình bày dữ liệu tài chính một cách công bằng và liệu các biện pháp kiểm soát nội bộ và báo cáo tài chính có đáp ứng các luật và quy định hiện hành hay không.

Ý kiến

Phần ý kiến ​​của kiểm toán tài chính cung cấp một mô tả chi tiết về kết quả của kiểm toán viên. Mặc dù kết quả sẽ phụ thuộc vào mục đích của kiểm toán, kiểm toán tài chính thường tập trung vào tính chính xác của báo cáo, phương pháp báo cáo và phương pháp kiểm soát nội bộ của công ty và mức độ tuân thủ các tiêu chuẩn ngành và yêu cầu pháp lý.

Phạm vi và mục tiêu

Phần này đặt ra các mục tiêu cụ thể của kiểm toán và các yếu tố quyết định phạm vi kiểm toán. Điều này sẽ thay đổi lớn tùy thuộc vào người yêu cầu kiểm toán. Chẳng hạn, một ngân hàng xem xét liệu có nên cung cấp hạn mức tín dụng cho một công ty sẽ có các mục tiêu khác với một cơ quan chính phủ xem xét các cáo buộc về các chiến thuật báo cáo tài chính gian lận hoặc trong giao dịch.

Phương pháp luận

Phần phương pháp của kiểm toán mô tả các phương pháp, thủ tục và kiểm tra được sử dụng để đánh giá dữ liệu tài chính. Ví dụ: nếu kiểm toán đặt ra để xác nhận công ty tuân thủ luật báo cáo tài chính, phương pháp sẽ nêu rõ luật nào mà kiểm toán viên sử dụng làm điểm chuẩn và cách họ kiểm tra sự tuân thủ. Kiểm toán viên cần nêu rõ các phương pháp và công cụ họ sử dụng để bên thứ ba có thể đánh giá kết quả của họ một cách độc lập.