Cách tiếp cận dòng tiền và sự kiện cho tài khoản tài chính

Một sự kiện trong kế toán là sự xuất hiện của thu nhập hoặc chi tiêu. Mặc dù phương thức tiền mặt ghi lại các sự kiện này khi tiền mặt thay đổi, phương thức tích lũy ghi lại các sự kiện này khi chúng xảy ra (chẳng hạn như khi hóa đơn được phát hành), bất kể khi nào tiền mặt thay đổi. Nhận biết các sự kiện theo phương pháp tích lũy có nghĩa là bạn có thể có doanh số mà không có tiền mặt vì bạn chưa thu thập được.

Ghi nhận thu nhập

Khi bạn thực hiện bán hàng, nhận ra sự kiện này bằng cách nhập nó vào sổ cái kế toán của bạn. Ngay cả khi bạn chưa được thanh toán, thu nhập sẽ được chuyển vào tài khoản của bạn theo phương pháp tích lũy. Điều này có nghĩa là bạn có thể nhận thấy thu nhập lớn, nhưng không có tiền mặt trong tay nếu không có khách hàng nào của bạn đã thanh toán hóa đơn của họ.

Ghi nhận chi phí

Khi bạn đặt hàng một cái gì đó cho doanh nghiệp của bạn, hãy nhận ra chi phí bằng cách tạo một mục trong sổ cái cho tài khoản doanh nghiệp của bạn. Bạn có thể không thanh toán chi phí cho đến khi bạn nhận được hóa đơn, nhưng vẫn tính nó. Bạn có thể không có tiền mặt để trả vào thời điểm bạn phải chịu chi phí, nhưng bạn dự đoán rằng bạn sẽ phải trả hóa đơn trong tương lai.

Báo cáo lưu chuyển tiền mặt

Tạo báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho tài khoản doanh nghiệp của bạn mỗi tháng. Thêm tất cả doanh số bán hàng của bạn. Trừ các khoản phải thu không thu được. Con số này là tiền mặt của bạn trong tay trước khi chi phí. Trừ tất cả các tài khoản của bạn phải trả từ tiền mặt của bạn trước khi chi phí. Kết quả là tiền mặt của bạn trong tay. Nếu số dương, bạn có một dòng tiền dương. Nếu số âm, bạn có một dòng tiền âm.

Điều phối sự kiện và dòng tiền

Tổng cộng tất cả các sự kiện kế toán của bạn để tìm ra doanh số và chi tiêu của bạn trong tháng. So sánh những số liệu này với tiền mặt của bạn trong tay. Bằng cách này, bạn có thể xác định xem dòng tiền của mình có cho phép bạn thanh toán chi phí và tiếp tục hoạt động hay không. Ví dụ: nếu bạn hiển thị doanh số cao nhưng tiền mặt thấp, bạn biết rằng bạn không thu thập đủ nhanh trên các khoản phải thu của mình. Điều tương tự sẽ được áp dụng nếu bạn hiển thị nhiều chi phí hơn bạn có tiền để trả. Nếu chi tiêu của bạn ít hơn tiền mặt của bạn, bạn đang thu một cách kịp thời trên các khoản phải thu của bạn. Bằng cách so sánh các sự kiện kế toán của bạn với dòng tiền của bạn, bạn sẽ có một bức tranh rõ ràng về hiệu quả kinh doanh của bạn.