Một thiếu hụt vốn trong một báo cáo hàng năm là gì?

Trong các báo cáo hàng năm, các công ty chia sẻ thông tin về tổ chức và hoạt động của họ, cung cấp chi tiết mà họ hy vọng chứng minh khả năng thanh toán tài chính của họ. Nói chung, một báo cáo hàng năm bao gồm một số phần bao gồm thư cho các cổ đông, thông tin về các tiến bộ hoặc thất bại trong năm tài chính và thông tin tài chính. Lý tưởng nhất, một báo cáo hàng năm không chỉ cho thấy rằng công ty đang nói đến có đủ tiền để duy trì bản thân mà còn có lợi nhuận. Trong một số trường hợp, một báo cáo hàng năm cho thấy thâm hụt vốn, điều mà các nhà đầu tư và các bên liên quan khác trong công ty có thể coi là một dấu hiệu cảnh báo về các vấn đề tiềm ẩn.

Thông tin tài chính

Phần lớn của một báo cáo hàng năm được dành riêng để báo cáo về sức khỏe tài chính của một công ty. Thông tin tài chính được tìm thấy trong một báo cáo hàng năm bao gồm các vụ mua lại và bán hàng cũng như một kế toán về việc công ty phải tự duy trì bao nhiêu vốn. Có một bộ đệm vốn, hoặc tiền mặt lỏng, rất quan trọng, đặc biệt là trong thời điểm khó khăn, vì bộ đệm tiền mặt này có thể cho phép một doanh nghiệp sống sót trong thời kỳ khó khăn tài chính tiềm năng.

Thiếu vốn

Khi một công ty bị thâm hụt vốn, họ thiếu bộ đệm tiền mặt này. Trong một số trường hợp, công ty có thể thiếu một bộ đệm vốn cùng nhau và thay vào đó sẽ tự duy trì các khoản vay hoặc phụ thuộc vào doanh số tiếp tục duy trì hoạt động. Nếu đây là trường hợp, công ty có thể gặp khó khăn nếu thị trường thay phiên tồi tệ nhất.

Nguyên nhân

Một số lần xuất hiện có thể là gốc rễ của thâm hụt vốn. Nếu công ty mới thành lập và chưa có lãi như mong muốn, công ty có thể hoạt động dưới mức thâm hụt vốn vì vẫn đang trong quá trình xây dựng. Ngoài ra, nếu một doanh nghiệp thành lập hơn đã trải qua một năm hoặc quý đặc biệt tồi tệ, nó có thể tạm thời bị thâm hụt vốn vì họ đã sử dụng tất cả vốn thặng dư của mình để giữ cho doanh nghiệp hoạt động trong thời kỳ khó khăn. Quản lý tiền kém cũng có thể là nguyên nhân của thâm hụt vốn. Nếu một công ty đặt hàng quá mức trong nguồn cung cấp hoặc mở rộng sớm, công ty có thể tự đặt mình vào tình trạng thâm hụt vốn.

Các vấn đề

Khi hoạt động dưới mức thâm hụt vốn, một công ty có nguy cơ không thể tự duy trì nếu không đạt được doanh số như mong đợi. Thâm hụt vốn cũng khiến một công ty có nguy cơ gặp nguy hiểm nếu một trong những nơi mà nó đã đầu tư vốn nên gặp khó khăn. Ví dụ, nếu công ty đã đầu tư một số tiền vào một khoản đầu tư tiềm ẩn rủi ro và khoản đầu tư đó thất bại, nó có thể thiếu vốn để phục hồi từ thất bại này và kết quả là, gặp khó khăn tài chính rõ rệt.

Giải thích thiếu sót

Khi kết thúc một báo cáo hàng năm, các công ty thường bao gồm một lời giải thích về bất kỳ vấn đề tài chính nào mà báo cáo có thể tiết lộ. Các công ty phát hành báo cáo với thâm hụt vốn rõ ràng thường bao gồm một ký hiệu giải thích nguyên nhân thâm hụt vốn cũng như giải thích về cách công ty có thể điều chỉnh thâm hụt này trong những tháng tới.