Tỷ số tài chính được sử dụng để đánh giá tính thanh khoản của công ty là gì?

Cho dù doanh nghiệp có lợi nhuận cao đến đâu, nếu không thể thanh toán hóa đơn khi đến hạn, nó sẽ gặp rắc rối. Do đó, tính thanh khoản của một công ty - làm thế nào nó có thể dễ dàng đáp ứng các nghĩa vụ sắp tới của nó - quan trọng đối với cả chủ sở hữu và nhà đầu tư. Bạn có thể sử dụng một số tỷ lệ để đo lường tính thanh khoản của công ty.

Tỉ lệ hiện tại

Cơ bản nhất của tỷ lệ thanh khoản là tỷ lệ hiện tại, còn được gọi là tỷ lệ vốn lưu động. Tỷ lệ hiện tại bằng với tài sản hiện tại của một công ty chia cho các khoản nợ hiện tại của công ty. Tài sản hiện tại đề cập đến bất kỳ khoản tiền mặt nào của công ty cộng với các tài sản có khả năng được chuyển đổi thành tiền trong năm tới, bao gồm chứng khoán thị trường, hàng tồn kho, các khoản phải thu và chi phí trả trước. Các khoản nợ hiện tại chỉ bao gồm các khoản thanh toán nợ được yêu cầu trong năm tới. Một tỷ lệ hiện tại là hai hoặc lớn hơn là tốt hơn. Ví dụ: nếu một công ty có 3 triệu đô la tài sản hiện tại và 1, 5 triệu đô la nợ hiện tại, hãy chia 3 triệu đô la cho 1, 5 triệu đô la để có tỷ lệ hiện tại là 2.

Tỷ lệ nhanh

Tỷ lệ thanh toán nhanh tương tự như tỷ lệ hiện tại vì nó vẫn sử dụng các khoản nợ hiện tại làm mẫu số, nhưng nó loại trừ hàng tồn kho và chi phí trả trước từ tử số vì chúng khó chuyển thành tiền mặt hơn. Các tỷ lệ nhanh phải lớn hơn một để đảm bảo công ty có thể đáp ứng các nghĩa vụ nợ của mình. Ví dụ: giả sử trong số 3 triệu đô la tài sản hiện tại của công ty, 800.000 đô la là hàng tồn kho và chi phí trả trước. Để tính tỷ lệ nhanh, hãy chia 2, 2 triệu đô la cho 1, 5 triệu đô la nợ hiện tại để có được tỷ lệ nhanh là 1, 47.

Tỷ lệ tiền mặt

Tỷ lệ tiền mặt là phép thử nghiêm ngặt nhất trong ba tỷ số vì nó giữ các khoản nợ hiện tại là mẫu số nhưng chỉ bao gồm tiền mặt và chứng khoán có thể bán được dễ dàng trong tử số vì đó là những tài sản duy nhất có thể chuyển thành tiền mặt ngay lập tức . Ví dụ, giả sử rằng một công ty có 1, 6 triệu đô la tiền mặt và chứng khoán thị trường và 1, 5 triệu đô la nợ hiện tại. Tỷ lệ tiền mặt bằng 1, 6 triệu đô la chia cho 1, 5 triệu đô la, tương đương 1, 07.

Tìm dữ liệu tài chính

Nếu bạn là chủ sở hữu công ty, bạn có thể tìm thấy tất cả thông tin cần thiết để tính toán các tỷ lệ khác nhau trên bảng cân đối kế toán của riêng bạn. Các công ty giao dịch công khai có các yêu cầu công khai tài chính, buộc họ phải cung cấp một số thông tin nhất định cho công chúng. Vì vậy, nếu bạn đang xem xét đầu tư vào một công ty như vậy, bạn có thể lấy bảng cân đối của công ty và sử dụng thông tin đó. Mặt khác, nếu công ty không giao dịch công khai và bạn không phải là chủ sở hữu, bạn không thể xem bảng cân đối mà không có sự cho phép của chủ sở hữu.