Báo cáo tài chính tốt nhất để xác định khả năng thanh toán

Nhận nợ có thể là hoàn toàn hợp lý, và mong muốn, cho một doanh nghiệp để làm nếu hoạt động có lợi nhuận. Lợi nhuận kiếm được từ khoản đầu tư bổ sung sẽ trang trải chi phí vay và chủ sở hữu không phải khóa nhiều tiền hơn trong kinh doanh. Tuy nhiên, nợ không phải lúc nào cũng được mong muốn và nợ quá nhiều là mối đe dọa đối với triển vọng dài hạn của một doanh nghiệp. Bảng cân đối kế toán cung cấp thông tin tốt nhất của báo cáo tài chính để xác định khả năng thanh toán.

Bảng cân đối kế toán

Bảng cân đối kế toán của công ty là báo cáo tài chính báo cáo vị thế của công ty vào cuối giai đoạn nhất định. Bảng cân đối kế toán được tách thành hai nửa của phương trình kế toán - tài sản ở bên trái, nợ phải trả và vốn cổ đông ở bên phải. Nói cách khác, bảng cân đối kế toán cho thấy những gì một công ty có ở bên trái và cách công ty trả cho bên phải.

Khả năng thanh toán

Nếu tài sản của một công ty vượt quá các khoản nợ của nó, nó được coi là dung môi. Khả năng thanh toán đề cập đến khả năng thanh toán tất cả các hóa đơn của công ty, thậm chí bằng chi phí bán mọi thứ. Khi nợ của công ty vượt quá tài sản của công ty, nó được coi là mất khả năng thanh toán. Trong khi các công ty thường muốn tránh bị vỡ nợ, một công ty mất khả năng thanh toán có thể khá có lãi và có thể thanh toán tất cả các hóa đơn khi đến hạn.

Chỉ số tài chính

Tỷ lệ cung cấp thông tin có giá trị về sức khỏe của một công ty. Tỷ lệ nợ, tổng nợ phải trả chia cho tổng tài sản, cho thấy một công ty có dung môi hay không. Tỷ lệ lớn hơn 1.0 cho thấy nợ phải trả vượt quá tài sản và công ty mất khả năng thanh toán, và tỷ lệ nhỏ hơn 1.0 cho thấy công ty là dung môi. Các tỷ lệ hữu ích khác để xác định xem công ty có phải là mối quan tâm hay không, thuật ngữ được sử dụng để mô tả các công ty có thể tiếp tục hoạt động sau 12 tháng tới, bao gồm tỷ lệ hiện tại - tài sản hiện tại chia cho nợ hiện tại - và thu nhập ròng cho doanh thu thuần tỉ lệ.

Phân tích xu hướng

Bảng cân đối cung cấp thông tin hữu ích nhất để xác định khả năng thanh toán của công ty. Tuy nhiên, bảng cân đối phản ánh tình hình tài chính của một công ty vào một ngày cụ thể. Khi cố gắng xác định khả năng thanh toán, tốt nhất là có sẵn một vài bảng cân đối liên tiếp để thực hiện phân tích xu hướng ngang. Phân tích xu hướng ngang xem xét sự thay đổi theo thời gian của cùng một biện pháp, chẳng hạn như tỷ lệ nợ hoặc tỷ lệ hiện tại. Khi tỷ lệ nợ của một công ty tăng hàng tháng trong vài tháng liên tiếp, công ty có thể đang hướng tới khả năng thanh toán. Xu hướng nên được xem xét trong bối cảnh với các số liệu liên quan khác. Ví dụ, sự gia tăng tỷ lệ nợ có liên quan nhiều hơn khi công ty hoạt động thua lỗ ròng hơn là khi công ty hoạt động với lợi nhuận ròng và bắt đầu với tỷ lệ nợ rất thấp.