Cách giải thích tỷ lệ kế toán

Phân tích tỷ lệ là một phương pháp được thử nghiệm theo thời gian để đánh giá năng suất kinh doanh. Các tỷ lệ rất quan trọng đối với một chủ doanh nghiệp nhỏ cả trong việc so sánh hiệu suất hiện tại với hoạt động nội bộ trong quá khứ và so sánh tình trạng tài chính của doanh nghiệp với đối thủ cạnh tranh. Mặc dù có nhiều tỷ lệ kế toán mà chủ doanh nghiệp nhỏ có thể chọn, nhưng hầu hết thuộc về một trong bốn loại chính. Không có gì liên quan đến một công thức hoặc phương pháp tính toán khó, làm cho chúng dễ tính toán và diễn giải.

Tỷ lệ bảng cân đối kích thước chung

Tỷ lệ kích thước chung rất hữu ích để thực hiện nội bộ, báo cáo giữa kỳ báo cáo và so sánh giữa doanh nghiệp với doanh nghiệp bên ngoài. Bảng cân đối tỷ lệ kích thước chung tập trung vào việc tính toán từng loại tài sản theo tỷ lệ phần trăm của tổng tài sản và mỗi khoản nợ theo tỷ lệ phần trăm của tổng nợ phải trả cộng với vốn chủ sở hữu. Giải thích liên quan đến việc xác định các xu hướng, ví dụ, cho thấy cần phải thắt chặt kiểm soát nội bộ. Nếu tỷ lệ phần trăm tiền mặt giảm theo thời gian trong khi tỷ lệ phần trăm khoản phải thu tăng, điều này có thể cho thấy doanh nghiệp cần tăng cường kiểm soát bộ sưu tập và có thể đưa ra các hướng dẫn cấp tín dụng chặt chẽ hơn. Dun & Bradstreet và Hiệp hội quản lý rủi ro đều công bố thông tin tỷ lệ kế toán ngành có sẵn miễn phí tại các thư viện địa phương hoặc từ hầu hết các nhà cho vay để sử dụng để so sánh giữa doanh nghiệp với doanh nghiệp.

Tỷ số thanh khoản

Vốn lưu động, tỷ lệ hiện tại và tỷ lệ kiểm tra axit đều giúp đánh giá tính thanh khoản, thước đo khả năng kinh doanh của bạn để trang trải chi phí hoạt động hàng ngày và chi phí nghĩa vụ ngắn hạn. Dữ liệu nguồn cho thanh khoản đến từ bảng cân đối. Vốn lưu động được tính bằng cách trừ các khoản nợ hiện tại khỏi tài sản hiện tại. Lượng vốn lưu động của doanh nghiệp càng lớn thì càng có khả năng tài trợ cho các hoạt động hàng ngày và thanh toán ngắn hạn đúng hạn. Tỷ lệ hiện tại - tài sản hiện tại chia cho nợ ngắn hạn - thiết lập mối quan hệ giữa tài sản hiện tại và nợ ngắn hạn. Tỷ lệ này càng gần với tỷ lệ 1: 1, doanh nghiệp càng ít thanh khoản và gần gũi hơn khi không có vốn lưu động. Tỷ lệ kiểm tra axit thiết lập mối quan hệ giữa các tài sản có thể được chuyển đổi nhanh chóng thành tiền mặt so với số nợ phải trả hiện tại. Nó xác định liệu doanh nghiệp có đủ tài sản ngắn hạn để trang trải các nghĩa vụ nợ trước mắt mà không cần bán tài sản vốn hay không. Tỷ lệ dưới 1: 1 rất đáng kể và cần được xử lý ngay lập tức. Công thức tương tự như tỷ lệ hiện tại ngoại trừ hàng tồn kho, vật tư và chi phí trả trước được loại trừ.

Tỷ số khả năng thanh toán

Tỷ lệ kế toán khả năng thanh toán được đặc biệt quan tâm đối với người cho vay và các công ty tài chính. Vì lý do này, mọi chủ doanh nghiệp nhỏ nên hiểu cách tính toán và giải thích dữ liệu khả năng thanh toán. Tỷ lệ nợ trên giá trị và tỷ lệ vốn bán hàng trên vốn làm việc ròng đều quan trọng như nhau. Công thức cho tỷ lệ nợ trên giá trị ròng là tổng nợ phải trả chia cho giá trị ròng. Người cho vay thường coi một doanh nghiệp có tỷ lệ lớn hơn 1.0 là rủi ro cho vay cao hơn. Tỷ lệ vốn bán hàng làm việc ròng, sử dụng công thức doanh thu thuần chia cho vốn lưu động, đo lường hiệu quả của các thủ tục quản lý tiền mặt của doanh nghiệp. Tỷ lệ này là hữu ích nhất trong việc so sánh giữa doanh nghiệp với doanh nghiệp. Tỷ lệ thấp có thể cho thấy doanh nghiệp có thể làm được nhiều hơn với nguồn tiền mặt của mình trong khi tỷ lệ cao có thể cho thấy rằng nếu doanh số giảm đột ngột, chẳng hạn, doanh nghiệp có thể phải đối mặt với tình trạng thiếu dòng tiền nghiêm trọng.

Tỷ lệ hiệu quả

Tỷ lệ hiệu quả chủ yếu tập trung vào chi phí hoạt động và các khoản phải thu và các tỷ lệ doanh thu phải trả. Bởi vì mỗi biện pháp doanh nghiệp sử dụng tài sản và quản lý nợ một cách hiệu quả, các tỷ lệ này hữu ích nhất và dễ diễn giải hơn khi thông tin được so sánh qua nhiều thời kỳ. Tỷ lệ chi phí hoạt động được tính bằng cách chia tổng chi phí hoạt động cho tổng doanh thu. Nhìn chung, tỷ lệ chi phí hoạt động càng thấp, doanh nghiệp càng hiệu quả. Công thức tính tỷ lệ doanh thu phải thu là doanh thu thuần chia cho các khoản phải thu trung bình. Công thức cho tỷ lệ tài khoản phải trả là chi phí bán hàng chia cho các tài khoản trung bình phải trả. Với các khoản phải thu, tỷ lệ doanh thu càng cao, thời gian doanh nghiệp thu tiền mặt từ tín dụng càng ngắn. Với tài khoản phải trả, tỷ lệ doanh thu càng cao, khoảng thời gian giữa mua và thanh toán càng ngắn. Tỷ lệ doanh thu phải trả thấp có thể là một dấu hiệu của vấn đề dòng tiền.