Giới hạn thu nhập khi tham gia IRA

Tài khoản Hưu trí Cá nhân là các kế hoạch tiết kiệm / đầu tư mang lại lợi ích về thuế. Với IRA truyền thống và Roth, bạn không có yêu cầu thu nhập tối thiểu với điều kiện thu nhập kiếm được của bạn ít nhất bằng với số tiền bạn đóng góp. Tuy nhiên, IRA truyền thống và Roth có giới hạn thu nhập tối đa áp dụng cho nhiều người nộp thuế.

Nhận biết

IRS đặt giới hạn thu nhập được gọi là quy tắc loại trừ ảnh hưởng đến đóng góp của bạn cho IRA truyền thống và Roth. Các quy tắc giai đoạn cho IRA truyền thống và Roth có phần khác nhau. Giới hạn thu nhập thay đổi tùy theo tình trạng nộp thuế của bạn. Nếu bạn có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, nó sẽ ảnh hưởng đến giới hạn thu nhập của bạn. IRS điều chỉnh giới hạn thu nhập theo từng năm. Các số liệu được sử dụng là cho năm 2010.

Tính năng, đặc điểm

IRS sử dụng tổng thu nhập đã điều chỉnh đã sửa đổi của bạn để xác định xem có áp dụng quy tắc loại trừ hay không. Đối với mỗi loại trạng thái nộp thuế có hai số tiền AGI. Số lượng ít hơn là điểm tại đó các quy tắc pha bắt đầu có hiệu lực. Số lượng lớn hơn là điểm mà giai đoạn hoàn thành. Đối với IRA truyền thống, việc loại bỏ sẽ làm giảm số tiền đóng góp mà bạn có thể khấu trừ từ thuế của mình. Đối với Roth IRAs, việc loại bỏ sẽ làm giảm số tiền bạn có thể đóng góp cho IRA.

IRRA truyền thống

Nếu bạn nộp đơn dưới dạng độc thân hoặc chủ hộ và bạn không có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, không có giới hạn thu nhập theo giai đoạn. Nếu bạn có kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng cung cấp, khoản khấu trừ thuế của bạn sẽ bắt đầu giảm sau khi AGI của bạn đạt 56.000 đô la và bị loại bỏ khi AGI của bạn bằng 66.000 đô la. Đối với một người đã kết hôn và nộp đơn riêng, giai đoạn bắt đầu ở mức 0 AGI và các khoản đóng góp không còn được khấu trừ thuế khi AGI bằng 10.000 đô la.

Nếu cả bạn và vợ / chồng của bạn không có kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc và bạn nộp đơn chung, giới hạn giai đoạn không được áp dụng. Nếu bạn có một giai đoạn kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng cung cấp bắt đầu ở mức 89.000 đô la và hoàn tất khi AGI của bạn đạt 109.000 đô la. Nếu bạn không được bảo hiểm bởi một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc nhưng vợ / chồng của bạn thì, giới hạn thu nhập theo giai đoạn của bạn là $ 167, 000 và $ 177, 000.

IR IRA

Đối với Roth IRAs, nếu tình trạng nộp thuế của bạn không phải là kết hôn và nộp chung, số tiền bạn có thể đóng góp sẽ giảm bắt đầu khi AGI của bạn bằng 105.000 đô la. Khi AGI của bạn đạt 120.000 đô la, bạn không thể thực hiện bất kỳ đóng góp nào cho Roth IRA. Đối với những người đã kết hôn và nộp đơn chung, các con số là $ 167.000 và $ 177.000. Nếu trước đây bạn đã đóng góp cho Roth IRA, trạng thái tiền trong tài khoản của bạn sẽ không bị ảnh hưởng. Bạn không thể thêm nhiều tiền hơn.

Chuyển đổi Roth

Trước năm 2010, nếu AGI của bạn vượt quá 100.000 đô la, bạn không thể chuyển tiền từ một loại kế hoạch nghỉ hưu khác vào một IR IR. Tuy nhiên, Quốc hội đã hủy bỏ quy tắc này có hiệu lực vào năm 2010. Ngoài ra, do IRS không phân loại các quỹ tái đầu tư là đóng góp, nên các quy tắc loại bỏ IRS không được áp dụng.