Giải thích về Hòa giải Ngân hàng

Đối chiếu ngân hàng là một trong những công cụ được sử dụng phổ biến nhất để kiểm tra tính chính xác của hệ thống sổ sách kế toán của bạn. Thông thường, kiểm tra được thực hiện vào cuối mỗi tháng. Bởi vì công ty và ngân hàng giữ một bản ghi của tất cả các giao dịch, hai nên luôn luôn khớp với nhau vào cuối một khoảng thời gian.

Định nghĩa

Theo E-conomic: Hòa giải ngân hàng, Hòa giải ngân hàng là quá trình đối chiếu và so sánh các số liệu từ hồ sơ kế toán với các số liệu được hiển thị trên bảng sao kê ngân hàng. Quá trình đối chiếu cung cấp số dư chính xác hơn và hiển thị các lỗi trong một trong hai bản ghi. Khi kết thúc quá trình, số dư ngân hàng mới sẽ chứng minh số dư sổ sách và cả hai hồ sơ phải chính xác.

Điều chỉnh số dư ngân hàng

Để hoàn thành việc đối chiếu, bạn phải điều chỉnh số dư ngân hàng để hạch toán các giao dịch chưa thanh toán. Đây có thể là lỗi ngân hàng, nhưng cũng bao gồm séc và tiền gửi được xử lý bởi công ty của bạn, nhưng không phải là tổ chức ngân hàng. Kiểm tra từng mục trên bảng sao kê ngân hàng so với sổ sách của riêng bạn và điều chỉnh số dư ngân hàng cho bất kỳ giao dịch nào không tồn tại ở cả hai nơi.

Điều chỉnh số dư sách

Số dư sổ sách, kế toán nội bộ của bạn, cũng cần phải được điều chỉnh. Đây là khi đối chiếu tất cả các khoản phí ngân hàng, lệ phí, không đủ phí quỹ, lãi suất, sai sót. Hãy chắc chắn rằng bạn kiểm tra từng mục để tìm lỗi và kiểm tra kỹ xem tất cả các khoản phí có được tính đúng và lãi được thêm vào không. Ngoài ra, hãy chú ý đến các khoản phí trở lại sẽ có trong hồ sơ sổ sách kế toán tháng trước, nhưng hiển thị trên hồ sơ ngân hàng của tháng này.

Tầm quan trọng

Đối chiếu ngân hàng xác minh số lượng tiền mặt trong tài khoản kiểm tra của bạn, vì vậy đừng quên thực hiện mỗi tháng. Bạn không thể so sánh số dư ban đầu vì các con số sẽ hiếm khi khớp do sự chậm trễ trong séc và tiền gửi. Nếu bạn hòa giải với ngân hàng mỗi tháng, bạn có thể tin tưởng vào hệ thống lưu giữ hồ sơ của mình. Tuy nhiên, nếu bạn không kiểm tra trong một thời gian dài hơn, bạn thường thấy nhiều vấn đề và hệ thống kế toán hiện tại của bạn có thể không cập nhật.

Lỗi

Nếu bạn hoàn thành việc đối chiếu ban đầu và số dư vẫn không khớp, có thể có lỗi trong sổ sách của bạn hoặc của ngân hàng. Đầu tiên, tìm bất kỳ giao dịch nào trong sổ sách của bạn không có giao dịch ngân hàng tương ứng chính xác và đảm bảo tất cả chúng đều đúng. Sau đó, kiểm tra hồ sơ ngân hàng của bạn cho bất kỳ khoản phí không chính xác bao gồm số tiền được tính không chính xác cũng như các giao dịch không xác định. Cuối cùng, kiểm tra kỹ lưỡng và kiểm tra toán học của bạn bởi vì đây là nguyên nhân số 1 của số dư không khớp.