Chiến lược kiểm toán bên ngoài

Một công ty kế toán công lập thiết lập một chiến lược kiểm toán hợp lý để xem xét sổ sách của công ty, giảm rủi ro nhà đầu tư sẽ buộc tội kiểm toán viên nắm bắt kém các nguyên tắc đánh giá tài chính và các hướng dẫn quy định hiện hành. Chúng bao gồm các tiêu chuẩn kiểm toán được chấp nhận chung, các sắc lệnh của Hội đồng Giám sát Kế toán Công ty Hoa Kỳ và các tuyên bố của Viện Kế toán Công chứng Hoa Kỳ.

Kiểm toán bên ngoài

Kiểm toán bên ngoài là đánh giá từng bước về báo cáo tài chính, quy trình hoạt động và thực tiễn quản trị của tổ chức. Theo luật, chỉ các công ty kế toán công được chứng nhận mới có thể kiểm toán sổ sách của các công ty giao dịch công khai, nhưng các đơn vị tư nhân cũng tiếp cận với các công ty CPA để cho vay thêm uy tín vào kết quả hoạt động của họ. Tuy nhiên, đánh giá cho thấy sự nổi bật về mặt phân tích hơn đối với dữ liệu báo cáo tài chính vì các kiểm toán viên nội bộ thường tập trung vào các quy trình phi tài chính như mọi thứ từ cách công ty thuê và xử lý nhân sự cho đến cách tuân thủ luật pháp, sản xuất hàng hóa và xử lý các vấn đề an toàn lao động.

Chiến lược

Một công ty CPA đưa ra một chiến lược đánh giá bên ngoài để hiểu được các hoạt động kinh doanh đang được xem xét và tìm ra điều gì thúc đẩy việc ra quyết định nội bộ và báo cáo tài chính. Công ty cũng áp dụng kế hoạch chi tiết để xác định các yếu tố bên ngoài có thể có ảnh hưởng xấu đến hoạt động của công ty và để đánh giá các hoạt động pháp lý và các sự kiện kiện tụng đang diễn ra. Kiểm toán viên bên ngoài chuẩn bị kế hoạch hành động này để đánh giá công việc chung, chỉ định các thành viên nhóm kiểm toán, chọn ai phải báo cáo cho ai, xác định sáng kiến ​​sẽ có giá bao nhiêu và đảm bảo rằng đồng thau hàng đầu của đơn vị được đánh giá có liên quan đến lịch trình làm việc, nhân sự sẵn có và yêu cầu thanh toán hóa đơn.

Sự liên quan

Đối với một kiểm toán viên bên ngoài, việc chuẩn bị một chiến lược đánh giá là rất quan trọng vì vậy một lỗi nghề nghiệp hoặc kiểm tra không hiệu quả sẽ không trở thành nội dung của các tiêu đề trên trang nhất - ví dụ trong trường hợp báo cáo gian lận. Nếu kiểm toán viên không áp dụng kế hoạch chi tiết phù hợp và thực hiện các nhiệm vụ một cách hiệu quả, các nhà đầu tư dựa vào báo cáo kiểm toán để đưa ra quyết định phân bổ tài sản có thể khởi kiện, nói với một thẩm phán rằng họ đã mất tiền bằng cách dựa vào ý kiến ​​của người đánh giá. Để ngăn ngừa kiện tụng hoặc mắng mỏ theo quy định, các nhà đánh giá bên ngoài chuẩn bị một đề cương bao gồm cách thực hiện các bài kiểm tra, đánh giá kết quả, truyền đạt các vấn đề đến quản lý doanh nghiệp và báo cáo vấn đề.

Tránh Silo Mentality

Thuật ngữ "tâm lý silo" có nghĩa là nhân viên chỉ tập trung vào công việc nằm trong bộ phận của họ hoặc một bộ phận liên quan và hiếm khi tương tác với đồng nghiệp từ các bộ phận khác. Một kiểm toán viên đưa ra một chiến lược ngăn chặn tâm lý silo trong nhóm đánh giá, đảm bảo rằng các kiểm toán viên từ tất cả các sọc trí tuệ hợp tác để làm cho một đánh giá công ty thành công. Ví dụ: nếu công ty CPA phải kiểm toán hồ sơ của một công ty bảo hiểm, người đánh giá chính phải tiếp cận với nhân viên từ các lĩnh vực kiến ​​thức đa dạng như khoa học tính toán, quy định bảo hiểm, kế toán theo luật định, báo cáo trách nhiệm chính sách và kiểm toán phí bảo hiểm.