Làm thế nào để mức thuế cao hơn ảnh hưởng đến quyết định kinh doanh?

Chính phủ đặt ra chính sách thuế để thực hiện vô số mục tiêu, từ tăng doanh thu đến chỉ đạo các quyết định kinh doanh. Đối với các nhà lãnh đạo doanh nghiệp, thuế đại diện cho một chi phí khác liên quan đến việc tạo ra doanh thu. Các cơ quan lập pháp đang tìm cách ngăn cản một hoạt động cụ thể có thể đánh thuế bổ sung để làm cho nó kém hấp dẫn hơn đối với các doanh nghiệp; mặt khác, để giúp các công ty xâm nhập vào một lĩnh vực đang phát triển, chẳng hạn như năng lượng tái tạo, chẳng hạn, chính phủ có thể cung cấp các khoản giảm thuế và tín dụng để trợ cấp chi tiêu tư nhân.

Thêm về giá

Các nhà hoạch định thuế tính toán chi phí bổ sung hoặc tiết kiệm theo tỷ lệ cận biên của doanh nghiệp, tỷ lệ mà mỗi đồng đô la mới sẽ bị đánh thuế. Ví dụ: một doanh nghiệp nằm trong khung thuế 40 ​​phần trăm sẽ chi 40 xu cho mỗi đô la bổ sung cho thuế. Một loại khác của các nhà hoạch định thuế suất thường thảo luận là thuế suất hiệu quả, là tỷ lệ phần trăm thu nhập chịu thuế chi cho thuế. Ví dụ: một doanh nghiệp có thu nhập ròng 1 triệu đô la trước thuế và chi phí thuế 250.000 đô la có thuế suất hiệu quả là 25%, bất kể tỷ lệ cận biên.

Phân bổ vốn

Các doanh nghiệp vì lợi nhuận tồn tại để tạo ra lợi nhuận từ tiền của họ. Khi một doanh nghiệp không có đủ vốn để giải quyết hai dự án kiếm tiền cùng một lúc và phải quyết định theo đuổi, các nhà quản lý kiểm tra lợi nhuận so sánh được cung cấp bởi mỗi liên doanh. So sánh lợi nhuận đòi hỏi phải tính toán dòng tiền sau thuế, phụ thuộc vào việc xử lý thuế của từng hoạt động. Nếu thuế suất tăng trên toàn hội đồng, nó sẽ làm giảm lợi nhuận được cung cấp bởi bất kỳ hoạt động nào chịu thuế. Đối với các hoạt động bị đánh thuế tương tự, sự gia tăng sẽ không thay đổi mang lại lợi nhuận tốt hơn. Tuy nhiên, một hoạt động cung cấp các khoản khấu trừ thuế hoặc tín dụng có thể chứng minh khoản đầu tư hấp dẫn hơn sau khi điều chỉnh mức thuế cao hơn.

Quyết định địa lý

Thuế suất cao hơn cũng có thể ảnh hưởng đến nơi các doanh nghiệp nhỏ mở cửa hàng hoặc kết hợp. Ví dụ: một người nào đó quyết định nơi đặt doanh nghiệp của mình có thể cố gắng tìm một nơi có giá thuê thấp nhất, nhưng khi có sự chênh lệch giữa thuế suất địa phương áp dụng cho các địa điểm tiềm năng, phải xem xét các loại thuế bổ sung cho mức thuế cao hơn tiền thuê nhà Đối với hầu hết các doanh nghiệp nhỏ, thuế địa phương là chi phí không thể tránh khỏi khi làm việc tại nơi chủ sở hữu sinh sống; tuy nhiên, khi chủ sở hữu có thể chọn trong số các khu vực pháp lý thuế, chẳng hạn như gần biên giới hoặc khi mở rộng, mức thuế cao hơn có thể ảnh hưởng đến quyết định cuối cùng.

Ngừng hoạt động

Thuế thường được đánh thuế theo tỷ lệ phần trăm thu nhập ròng của doanh nghiệp, theo nguyên tắc chung là chính phủ nên lập hóa đơn thuế khi người nộp thuế có khả năng thanh toán. Một số loại thuế, chẳng hạn như thuế tài sản, được đánh vào giá trị của một tài sản mà không liên quan đến khả năng thanh toán. Đối với các doanh nghiệp hoạt động với tỷ suất lợi nhuận mỏng, thuế suất thuế thu nhập cao hơn sẽ chỉ làm cho các tỷ suất lợi nhuận đó mỏng hơn; tuy nhiên, việc tăng thuế dựa trên giá trị có thể khiến doanh nghiệp có lợi nhuận không bền vững. Ví dụ, việc tăng thuế suất bất động sản có thể làm cho một trang trại đi từ lợi nhuận hầu như không chảy máu.