Cách ước tính chu kỳ hoạt động của công ty

Chu kỳ hoạt động của công ty, hoặc chu kỳ chuyển đổi tiền mặt, cho thấy khoảng thời gian công ty phải mua hàng tồn kho, chuyển đổi thành doanh thu và thu thập doanh thu "các khoản phải thu" từ doanh thu. Các khoản phải thu là thuật ngữ kế toán cho tiền mà khách hàng nợ một công ty để mua hàng được thực hiện bằng tín dụng. Chu kỳ hoạt động khác nhau về chiều dài theo ngành.

Một chu kỳ hoạt động ngắn hơn thường tốt hơn bởi vì nó cho phép công ty của bạn tạo ra tiền mặt nhanh hơn, mà bạn có thể sử dụng để thanh toán hóa đơn hoặc phát triển công ty của mình. Tính toán chu kỳ hoạt động của công ty bạn một cách dễ dàng bằng cách sử dụng công thức chu kỳ chuyển đổi tiền mặt.

Tính giá vốn hàng bán của bạn mỗi ngày

Chia chi phí hàng năm cho hàng hóa bán ra, hoặc giá vốn hàng bán cho 365 để tính giá vốn hàng ngày của bạn. Sau đó chia số lượng hàng tồn kho của bạn vào cuối năm cho giá vốn hàng ngày để tính số ngày hàng tồn kho còn tồn đọng, hoặc DIO. Điều này cho thấy bạn mất bao nhiêu ngày để biến hàng tồn kho của bạn thành doanh số. Ví dụ: nếu bạn có 20.000 đô la trong giá vốn hàng tồn kho và 3.500 đô la hàng tồn kho, hãy chia 20.000 đô la cho 365 để nhận được 54, 79 đô la giá vốn hàng ngày. Sau đó chia 3.500 đô la cho 54, 79 đô la để có được DIO trong 64 ngày.

Tính toán doanh số ngày của bạn nổi bật

Chia doanh thu bán hàng hàng năm của bạn cho 365 để tính doanh thu của bạn mỗi ngày. Sau đó chia số dư tài khoản phải thu của bạn vào cuối năm cho doanh thu mỗi ngày để tính số dư nợ bán hàng trong ngày của bạn, hoặc DSO. Điều này cho thấy cần bao nhiêu ngày để thu tiền mặt từ việc bán hàng. Trong ví dụ, nếu doanh thu hàng năm của bạn là 30.000 đô la và số dư khoản phải thu của bạn là 5.000 đô la, hãy chia 30.000 đô la cho 365 để có được 82, 19 đô la doanh thu mỗi ngày. Sau đó chia 5.000 đô la cho 82, 19 đô la để có DSO là 61 ngày.

Tính số ngày bạn phải trả

Chia số dư tài khoản phải trả của bạn vào cuối năm cho giá vốn hàng ngày của bạn để tính số dư nợ phải trả, hoặc DPO. Điều này cho thấy số ngày, trung bình, bạn phải trả cho nhà cung cấp của mình cho hàng tồn kho. Trong ví dụ, nếu số dư tài khoản cuối năm của bạn là 4.000 đô la, hãy chia 4.000 đô la cho 54, 79 đô la trong giá vốn hàng ngày để có DPO là 73 ngày.

Xác định chu kỳ hoạt động của bạn

Thêm DIO vào DSO và trừ DPO để xác định chu kỳ hoạt động của bạn. Trong ví dụ, thêm 64 đến 61 để nhận 125, sau đó trừ 73 từ 125 để có chu kỳ hoạt động là 52 ngày.