Ảnh hưởng của lãi và lỗ doanh nghiệp đối với nợ thuế

Để hiểu được ảnh hưởng của lãi và lỗ của công ty đối với các khoản nợ thuế của doanh nghiệp, bạn nên xem xét tình trạng pháp lý của công ty cũng như bốn khái niệm chính về Mã doanh thu nội bộ: thu nhập thông thường, lỗ thông thường, lãi vốn và lỗ vốn. Mặc dù lợi nhuận từ sản xuất hoặc bán hàng hiện tại bị đánh thuế dưới dạng thu nhập thông thường của Dịch vụ doanh thu nội bộ, lợi nhuận từ bán tài sản vốn thường bị đánh thuế ở mức thấp hơn.

Được và mất

Đối với doanh nghiệp của bạn, thu nhập từ hoạt động hàng ngày thông thường của bạn - hàng hóa hoặc dịch vụ bạn thường bán - tạo thành thu nhập thông thường và bao gồm lợi nhuận bạn nhận được. Bán hàng hóa hoặc dịch vụ của bạn thua lỗ sẽ dẫn đến thua lỗ thông thường. Mặt khác, bạn có thể quyết định bán hoặc trao đổi tài sản bên ngoài quá trình kinh doanh thông thường của bạn, chẳng hạn như một thửa đất được giữ trong tên công ty, hoặc thậm chí là chính doanh nghiệp. Lợi nhuận bạn kiếm được là tiền lãi của bạn. Tương tự như vậy, bạn sẽ nhận ra một khoản lỗ vốn khi tài sản được bán với giá thấp hơn cơ sở của nó.

Trách nhiệm thuế doanh nghiệp

Trách nhiệm thuế của bạn sẽ phụ thuộc vào cách bạn vận hành doanh nghiệp của bạn. Các tập đoàn nộp thuế của họ trên Mẫu 1120 và bị đánh thuế khác với các cấu trúc kinh doanh khác. Là một công ty C, công ty của bạn phải trả thuế cho lợi nhuận của mình với thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp. Nếu bạn hoạt động như một công ty S, công ty hợp danh, công ty sở hữu duy nhất hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn, lợi nhuận kinh doanh của bạn không bị đánh thuế riêng; họ chuyển qua thu nhập kinh doanh cho chủ sở hữu hoặc cổ tức cho các cổ đông khác, nếu có, người sau đó phải báo cáo thu nhập hoặc tổn thất trên tờ khai thuế cá nhân của họ.

Tác dụng của lợi nhuận doanh nghiệp

Các tập đoàn C gặp phải cạm bẫy thuế kép: Lợi nhuận của công ty bị đánh thuế như thu nhập kinh doanh và cổ tức cho các cổ đông cá nhân bị đánh thuế như thuế thu nhập sau khi phân phối được thực hiện. Thu nhập từ vốn thường được bao gồm trong thu nhập chịu thuế. Chúng được coi là ngắn hạn nếu tài sản được giữ trong một năm hoặc ít hơn và bị đánh thuế ở mức thuế thu nhập thông thường của bạn. Lợi nhuận dài hạn, từ một tài sản nắm giữ trong hơn một năm, bị đánh thuế ở mức thấp hơn, thường là 15 phần trăm. Công ty của bạn có thể tích lũy tới 250.000 đô la thu nhập giữ lại mà không phải đối mặt với các khoản phạt thuế, miễn là khoản tiết kiệm tích lũy có liên quan đến nhu cầu kinh doanh hợp lý.

Ảnh hưởng của tổn thất doanh nghiệp

Nếu công ty của bạn chịu nhiều chi phí hơn doanh thu trong kỳ tính thuế, bạn có thể giảm số tiền thuế thu nhập bằng cách khấu trừ các khoản lỗ thông thường và tổn thất vốn từ thu nhập thông thường của bạn. Bởi vì các công ty được yêu cầu phải trả thuế khi họ kiếm được tiền, có một khoản lỗ hoạt động ròng cho phép bạn được giảm thuế. Bạn có thể chọn áp dụng khoản lỗ hoạt động ròng cho các khoản thanh toán thuế trong quá khứ của công ty bạn - tối đa ba năm trở lại - và nhận được tín dụng thuế. Ngoài ra, việc giảm thuế này có thể được thực hiện để giảm các khoản thanh toán thuế thu nhập lên đến 10 năm trong tương lai.