Cách xử lý các tài khoản phải trả trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Trên báo cáo tài chính, thu nhập kinh doanh và tiền mặt của bạn không giống nhau. Trên báo cáo thu nhập của công ty, các tài khoản phải trả - các hóa đơn bạn chưa thanh toán - là một mục tiêu cực, thể hiện sự mất thu nhập. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ không coi các tài khoản phải trả là âm. Số tiền bạn đã dành để trả các hóa đơn đó được tính là tiền mặt chưa chảy ở bất cứ đâu.

Dòng tiền và sự sống còn

Báo cáo thu nhập được dựa trên kế toán dồn tích. Nếu bạn nợ tiền, nó được coi là mất thu nhập, giống như tiền nợ công ty của bạn được tính là một khoản lãi. Điều này cho thấy lợi nhuận kinh doanh của bạn.

Dòng tiền dựa trên kế toán tiền mặt. Nó liên quan đến số tiền thực tế bạn đã nhận và chi tiêu. Nó không đo lường lợi nhuận, nhưng trong ngắn hạn, điều quan trọng hơn là duy trì hoạt động. Nếu bạn có nhiều thu nhập nhưng không có đủ tiền mặt để trả các hóa đơn hoặc nhân viên, bạn có thể gặp rắc rối.

Những kĩ năng xã hội

Khi bạn viết báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bạn chia nó thành ba loại:

Đầu tư. Tiền chi cho thiết bị nhà máy, ví dụ, là một khoản đầu tư. Khi bạn chi tiêu tiền mặt, nó sẽ trở thành một khoản lỗ trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Tài chính. Nếu bạn vay tiền, đó là một mục tích cực trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ, vì nó làm tăng số tiền bạn có sẵn.
Hoạt động. Đây là mua hàng ngày và chi tiêu cần thiết để điều hành công ty. Thực hiện các dịch vụ kiếm thu nhập, mua hàng tồn kho và trả một khoản tiền thưởng lớn là tất cả các hoạt động.

Các tài khoản phải trả thuộc phần "hoạt động" của báo cáo. Cấu trúc chính xác phụ thuộc vào định dạng câu lệnh được chấp nhận mà bạn chọn sử dụng.

Dòng tiền và tài khoản phải trả

Đầu báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy thu nhập ròng được báo cáo trên báo cáo thu nhập. Sau đó, bạn điều chỉnh số tiền đó để phản ánh số tiền thực tế đã chi hoặc nhận trong quý, tháng hoặc năm. Giả sử bạn đã đặt hàng 5.000 đô la hàng tồn kho, nhưng bạn chưa trả cho nhà cung cấp của mình. Trên báo cáo thu nhập, 5.000 đô la trong tài khoản phải trả là một khoản lỗ; nếu bạn có thu nhập 100.000 đô la, bạn trừ đi các tài khoản phải trả để có được 95.000 đô la.

Trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ, bạn bắt đầu với 95.000 đô la. Khi bạn chưa thanh toán cho nhà cung cấp của mình, bạn vẫn có sẵn tiền mặt đó. Bạn nhập "Tăng tài khoản phải trả: $ 5.000" dưới dạng mục tích cực. Thêm vào thu nhập 95.000 đô la, bạn nhận được 100.000 đô la. Bạn phải điều chỉnh cho các hoạt động khác là tốt, mặc dù. Nếu bạn thấy khoản tăng khoản phải thu 10.000 đô la, thì đó là trên báo cáo thu nhập của bạn dưới dạng thu nhập dương. Đó không phải là tiền mặt trong tay, vì vậy bạn phải trừ nó ra. Trong ví dụ này, điều đó sẽ khiến tiền mặt của bạn giảm xuống còn 90.000 đô la.