Đánh giá vốn ngân hàng từ bảng cân đối kế toán

Mặc dù các ngân hàng có thể kiếm doanh thu thông qua việc tính phí trên tài khoản của khách hàng và các dịch vụ khác, nguồn doanh thu chính của họ đến từ việc cho vay. Cho dù cho vay đối với các cá nhân và doanh nghiệp hoặc cung cấp vốn thông qua mua chứng khoán, các ngân hàng kiếm được phần lớn doanh thu của họ thông qua việc cho vay tiền mặt gửi vào họ. Vì các khoản vay và chứng khoán vốn là tài sản rủi ro, điều kiện tài chính đã nêu của một ngân hàng có thể không phản ánh đúng với sức mạnh tài chính thực tế của nó. Vốn ngân hàng là một trong những số liệu tài chính cơ bản nhất được sử dụng để đánh giá sức mạnh tài chính của ngân hàng và thường được sử dụng để tính toán các số liệu phức tạp hơn.

Tài sản và trách nhiệm pháp lý

Tài sản là nguồn lực kinh tế mà một doanh nghiệp sử dụng để bắt đầu và điều hành hoạt động của mình. Ngược lại, nợ phải trả là nghĩa vụ kinh tế mà doanh nghiệp phải chịu đối với các thực thể kinh tế khác ngoài chủ sở hữu và / hoặc nhà đầu tư để có được tài sản của mình. Cả tài sản và nợ phải trả có thể được phân loại là "hiện tại" hoặc "cố định". Hiện tại có nghĩa là mặt hàng dự kiến ​​sẽ tồn tại ít hơn thời gian một năm, trong khi cố định có nghĩa là nó sẽ tồn tại lâu hơn một năm.

Bảng cân đối kế toán

Bảng cân đối kế toán là báo cáo tài chính được sử dụng để liệt kê và chi tiết tất cả các tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu mà một doanh nghiệp sở hữu tại một thời điểm cụ thể. Bảng cân đối kế toán được xây dựng theo nguyên tắc cơ bản là tổng tài sản bằng tổng nợ phải trả và vốn chủ sở hữu, thể hiện rằng một doanh nghiệp có thể có được tài nguyên của mình bằng cách sử dụng các khoản nợ hoặc tài nguyên do chủ sở hữu đầu tư. Bảng cân đối kế toán cung cấp tất cả thông tin cần thiết để tính vốn của ngân hàng cho các điểm cụ thể theo thời gian mà họ nêu chi tiết.

Vốn ngân hàng

Vốn ngân hàng đại diện cho giá trị đầu tư vào ngân hàng của chủ sở hữu và / hoặc nhà đầu tư. Nó được tính bằng tổng tài sản của ngân hàng trừ đi tổng nợ phải trả của ngân hàng hoặc bằng với vốn chủ sở hữu của ngân hàng. Vốn ngân hàng có thể được coi là một ước tính sơ bộ về giá trị mà chủ sở hữu và / hoặc nhà đầu tư của ngân hàng có thể hy vọng thu hồi nếu ngân hàng thanh lý tài sản của mình và sử dụng số tiền đó để trả các khoản nợ của mình - vốn ngân hàng càng cao, chủ sở hữu càng nhiều và / hoặc nhà đầu tư có thể phục hồi. Chính nó, vốn ngân hàng không đặc biệt hữu ích trong việc đo lường sức mạnh tài chính của ngân hàng bởi vì nó chỉ là một con số tài chính và không nói gì về rủi ro mà tổ chức đã thực hiện.

Yêu cầu về vốn ngân hàng

Các ngân hàng có thể kiếm được lợi nhuận thông qua việc cho vay hoặc đầu tư tiền mặt gửi vào khách hàng của họ. Do đó, các ngân hàng có động lực mạnh mẽ để không giữ tiền gửi, nhưng đồng thời, cần phải giữ một tỷ lệ tiền gửi đủ để giữ đủ tiền mặt trong tay để đáp ứng bất kỳ khoản rút tiền nào được thực hiện bởi khách hàng của họ. Các cơ quan quản lý cũng đặt ra các yêu cầu về vốn được thiết kế để đảm bảo rằng các ngân hàng có thể tiếp tục hoạt động bất chấp tổn thất thị trường và do đó ngăn chặn việc chạy trên cùng các ngân hàng đó. Mặc dù vốn ngân hàng không được sử dụng như một yêu cầu về vốn, nhưng nó thường được sử dụng để tính toán các số liệu đó bao gồm cả vốn được gọi là vốn cấp 1, một con số thể hiện sức mạnh tài chính cốt lõi của ngân hàng.