"Bao thanh toán" có nghĩa là gì trong kế toán?

Bao thanh toán là một giải pháp tài trợ phổ biến, cho cả doanh nghiệp đang phát triển và doanh nghiệp gặp khó khăn về tài chính. Đó là một giải pháp tài trợ bởi vì bao thanh toán là một hợp đồng mua bán phải thu, không phải là một khoản vay kinh doanh. Vì các khoản phải thu là tài sản kinh doanh, bao thanh toán ảnh hưởng đến cả bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập của bạn.

Bao thanh toán hoạt động như thế nào

Bao thanh toán phải thu là bán khoản phải thu của bạn cho một công ty bao thanh toán cho. Công ty bao thanh toán sẽ cung cấp cho bạn khoản tạm ứng tiền mặt khoảng 65 phần trăm đến 85 phần trăm tổng mệnh giá của các khoản phải thu và giữ phần còn lại là bảo đảm. Sau khi trừ phí dịch vụ, bạn nhận được số dư giữ dưới dạng dự trữ bảo mật khi công ty bao thanh toán thu thập trên tất cả các tài khoản mà doanh nghiệp của bạn đã bán. Nếu bạn bán 4.500 đô la khoản phải thu và phí dịch vụ là 4 phần trăm, bạn sẽ nhận được 4.320 đô la và phải trả phí dịch vụ là 180 đô la.

Phí dịch vụ nhân tố

Số tiền mà công ty bao thanh toán là phí dịch vụ tùy thuộc vào người chịu trách nhiệm đối với các khoản nợ không thể kiểm soát. Nếu doanh nghiệp của bạn nhận trách nhiệm, việc bán hàng là một chương trình khuyến mại với doanh thu. Nếu công ty bao thanh toán nhận trách nhiệm, việc bán hàng là một vụ bán hàng mà không cần truy đòi. Mặc dù phí dịch vụ cho việc bán hàng với truy đòi thường dao động từ 3 phần trăm đến 6 phần trăm, phí dịch vụ cho việc bán hàng mà không cần truy đòi có thể lên tới 15 phần trăm, tùy thuộc vào rủi ro tín dụng mà khách hàng của bạn đặt ra và thời gian cần để thu thanh toán.

Ghi sổ kế toán

Khi báo cáo bán hàng bao thanh toán, nhân viên kế toán của bạn ghi có các khoản phải thu cho toàn bộ số tiền bán. Các khoản ghi nợ bao gồm ghi nợ thành tiền mặt cho số tiền bạn nhận được trước, ghi nợ vào tài khoản chi phí nhân tố cho phí dịch vụ và ghi nợ cho các khoản phải thu để chuyển số dư còn lại trong tài khoản phải thu sang tài khoản dự trữ bảo đảm. Khi bạn nhận được số dư còn lại, một khoản ghi nợ thành tiền mặt và tín dụng cho các tài khoản phải thu hoàn thành các mục kế toán.

Kế toán nợ khó đòi

Mục kế toán cuối cùng sẽ khác nếu doanh nghiệp của bạn chịu trách nhiệm về các khoản phải thu và vì lý do này, không nhận được toàn bộ số dư giữ trong dự trữ. Ví dụ: giả sử số dư dự trữ bảo mật là 1.000 đô la. Trong tổng số này, công ty bao thanh toán chỉ có thể thu về $ 800. Nhân viên kế toán của bạn sẽ ghi nợ tiền mặt với $ 800 và tài khoản chi phí nợ xấu là $ 200. Khoản tín dụng trị giá 1.000 đô la cho các tài khoản phải thu hoàn thành các mục kế toán.