Vốn lưu động như một phần trăm doanh số cho bạn biết điều gì?

Vốn lưu động là thước đo thanh khoản hoạt động và đề cập đến cả tiền mặt và tài sản mà doanh nghiệp có thể nhanh chóng chuyển đổi thành tiền mặt. Vốn lưu động cung cấp các quỹ cần thiết để thanh toán chi phí hoạt động và đáp ứng các nghĩa vụ nợ ngắn hạn, chẳng hạn như khoản vay ngân hàng hoặc hạn mức tín dụng được thiết lập để đáo hạn trong vòng 12 tháng tới. Bởi vì thanh khoản phụ thuộc rất lớn vào dòng tiền từ doanh thu bán hàng, nó quyết định liệu một doanh nghiệp có thể hoạt động trong ngắn hạn mà không phụ thuộc quá nhiều vào tài chính bên ngoài và là một trong những dấu hiệu của sức khỏe tài chính và thể lực.

Tổng quan

Vốn lưu động theo tỷ lệ phần trăm của doanh thu cho doanh nghiệp biết bao nhiêu của mỗi đô la bán hàng phải đi để đáp ứng chi phí hoạt động và nghĩa vụ nợ ngắn hạn. Ví dụ, vốn lưu động của 40 phần trăm doanh thu có nghĩa là phải mất 40 xu trong mỗi đô la bán hàng để tài trợ cho chu kỳ vốn lưu động. Bao nhiêu vốn lưu động là đủ phụ thuộc vào doanh thu bán hàng, liệu một doanh nghiệp tập trung vào dịch vụ hay bán sản phẩm, liệu nó có tồn kho hay liệu doanh nghiệp đang trải qua sự tăng trưởng hay trải qua quá trình mở rộng.

Phần trăm công thức bán hàng

Bắt đầu bằng cách tính toán vốn lưu động trong tay bằng cách sử dụng hàng tồn kho, các khoản phải thu và các số liệu phải trả từ bảng cân đối kế toán. Công thức tính vốn lưu động là hàng tồn kho của cộng với các khoản phải thu trừ các khoản phải trả. Hãy tính vốn lưu động theo tỷ lệ phần trăm của doanh thu bằng cách sử dụng tổng doanh thu bán hàng từ báo cáo lãi lỗ hoặc thu nhập. Công thức là vốn lưu động được chia cho tổng doanh số 100 lần. Ví dụ: nếu vốn lưu động lên tới 140.000 đô la và tổng doanh thu là 950.000 đô la, vốn lưu động tính theo tỷ lệ phần trăm của doanh thu là 14, 74%.

Bước tiếp theo

Quản lý vốn lưu động có hiệu quả bắt đầu từ việc biết rằng duy trì đủ vốn lưu động để trả chi phí hoạt động và nghĩa vụ nợ ngắn hạn đòi hỏi một tỷ lệ nhất định của mỗi đô la bán hàng. Tuy nhiên, một chủ doanh nghiệp nên hiểu tỷ lệ phần trăm này thực sự chỉ là một mức trung bình và không phải là một tính toán xuyên suốt. Mặc dù đôi khi - chẳng hạn như trong quá trình tích lũy hàng tồn kho theo mùa - có thể dự đoán nhu cầu về vốn lưu động nhiều hơn, doanh số giảm đột ngột, sửa chữa thiết bị khẩn cấp hoặc cơ hội tận dụng giảm giá mua hàng loạt có thể tạo ra cần ngay lập tức để có thêm vốn lưu động.

Mẹo quản lý

Quản lý vốn lưu động một cách hiệu quả có nghĩa là đảm bảo doanh nghiệp không có quá nhiều hoặc quá ít vốn lưu động trong tay tại một thời điểm. Phân tích vòng đời vốn lưu động là một phương pháp mà chủ doanh nghiệp có thể sử dụng để điều chỉnh dự đoán tỷ lệ phần trăm doanh thu. Vòng đời vốn lưu động đo thời gian theo số ngày trung bình phải mất từ ​​ngày giao hàng đến ngày bán sản phẩm, số ngày trung bình cần để thu thập tài khoản và số ngày trung bình phải trả một hóa đơn nhà cung cấp. Các mức trung bình này có thể được sử dụng để ngăn chặn tắc nghẽn trong yêu cầu vốn lưu động có thể dự đoán được và xác định khi nào cần nhanh chóng chuyển đổi từng yếu tố thành tiền mặt sẵn có thay vì dựa vào tài chính ngắn hạn bên ngoài để đáp ứng yêu cầu vốn lưu động.