Các bộ phận khác nhau của hoạt động trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là duy nhất ở chỗ nó chỉ nêu bật các giao dịch tiền mặt thực tế mà công ty đã ghi lại, không giống như hầu hết các báo cáo tài chính tuân theo phương pháp kế toán dồn tích. Mỗi phần của tuyên bố này tập trung vào một khía cạnh khác nhau của doanh nghiệp và hiểu được những gì thuộc về nơi có thể tạo ra sự khác biệt giữa một cái nhìn chính xác về vị trí tiền mặt của bạn hoặc rất nhiều nhầm lẫn xung quanh hiệu quả tài chính chung của công ty.

Bán hàng và dịch vụ

Dòng đầu tiên của phần điều hành của báo cáo lưu chuyển tiền tệ tập trung vào doanh thu kiếm được từ các hoạt động bán hàng và dịch vụ. Điều này phản ánh các hoạt động tạo thu nhập chính của công ty. Dòng thứ hai nêu bật bất kỳ doanh thu nào khác được tạo thông qua các phương tiện khác như doanh thu lãi, doanh thu cho thuê, phí dịch vụ hoặc các giao dịch tương tự.

Chi phí thuê

Dòng tiếp theo bắt đầu phần chi phí. Dòng chi phí đầu tiên xác định các chi phí thuê được trả trong kỳ. Điều này bao gồm một tòa nhà văn phòng, nhà kho và bất kỳ khu đất hoặc tòa nhà nào khác mà công ty thuê. Liệt kê toàn bộ số tiền chi phí thuê thực tế đã trả trong kỳ báo cáo tại đây.

Trả lương nhân viên

Đối với các doanh nghiệp có nhân viên, chi phí tiền lương thường là một tỷ lệ đáng kể trong tổng chi phí. Liệt kê bảng lương thực sự được trả trong kỳ báo cáo trên một dòng riêng bên dưới chi phí thuê. Không bao gồm bất kỳ số tiền lương tích lũy hoặc trả chậm, hoặc bất kỳ khoản tích lũy nào cho thuế biên chế.

Chi phí hoạt động khác

Dòng chi phí cuối cùng bao gồm mọi chi phí hoạt động khác không thuộc một trong các loại trước đây. Điều này bao gồm các khoản thanh toán cho chi phí trên không như tiện ích cũng như chi phí cho vật tư, dịch vụ bảo trì và bất cứ thứ gì khác cần thiết trong quá trình hoạt động của công ty bạn. Chỉ bao gồm những chi phí đã được thực sự thanh toán trong kỳ.

Tóm tắt dòng

Dòng cuối cùng của phần hoạt động của báo cáo lưu chuyển tiền tệ được gắn nhãn "Tiền mặt được cung cấp bởi các hoạt động điều hành" và sẽ phản ánh tổng của bốn phần. Trong một tình huống lý tưởng, công ty nên tạo ra nhiều tiền mặt hơn trong bất kỳ khoảng thời gian nào so với chi tiêu, cho thấy dòng tiền có lợi nhuận và được quản lý tốt.