Ảnh hưởng của ghi chú phải trả đối với dòng tiền

Một lưu ý phải trả là một khoản nợ được thiết lập với một thỏa thuận bằng văn bản, chẳng hạn như một khoản vay ngân hàng. Các ghi chú tài khoản phải trả trong phần nợ phải trả của bảng cân đối kế toán thể hiện tổng số tiền doanh nghiệp nợ trên các khoản nợ cụ thể này. Tăng và giảm tài khoản này tăng và giảm tương ứng dòng tiền của một doanh nghiệp nhỏ. Khi một công ty thực hiện điều chỉnh tài khoản, nó sẽ báo cáo các tác động lên báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

Báo cáo lưu chuyển tiền mặt

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ liệt kê các dòng tiền, dòng tiền và tổng dòng tiền của một công ty trong một kỳ kế toán. Nó bao gồm ba phần: hoạt động điều hành, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính. Tổng dòng tiền bằng tổng dòng tiền trừ đi tổng dòng tiền từ mỗi phần. Dòng tiền liên quan đến ghi chú phải trả ảnh hưởng đến các phần hoạt động tài chính và hoạt động của báo cáo.

Tăng ghi chú phải trả

Khi một doanh nghiệp thực hiện một khoản vay hoặc ghi chú mới, nó sẽ làm tăng các ghi chú phải trả trên bảng cân đối kế toán. Điều này làm tăng dòng tiền của nó bởi vì nó đã nhận được tiền từ khoản vay. Một doanh nghiệp báo cáo số tiền này như một dòng tiền trong phần hoạt động tài chính của báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Ví dụ: nếu doanh nghiệp nhỏ của bạn tăng ghi chú phải trả 10.000 đô la sau khi nhận khoản vay mới, bạn sẽ báo cáo một dòng tiền 10.000 đô la trong phần hoạt động tài chính của báo cáo lưu chuyển tiền tệ, làm tăng tổng dòng tiền lên 10.000 đô la.

Giảm trong ghi chú phải trả

Một doanh nghiệp giảm ghi chú tài khoản phải trả khi thanh toán vào số dư gốc của ghi chú. Khoản thanh toán này làm giảm dòng tiền vì công ty đang trả tiền. Một công ty báo cáo số tiền dưới dạng dòng tiền trong phần hoạt động tài chính của báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Ví dụ: nếu doanh nghiệp nhỏ của bạn giảm các ghi chú phải trả sau khi trả 5.000 đô la cho số dư gốc của khoản vay, bạn sẽ báo cáo một khoản tiền mặt 5.000 đô la trong phần hoạt động tài chính của báo cáo lưu chuyển tiền tệ, làm giảm 5.000 đô la tiền mặt.

Thanh toán lãi suất trên một ghi chú phải trả

Các khoản thanh toán lãi trên một ghi chú phải trả không làm thay đổi các ghi chú phải trả, nhưng chúng làm giảm dòng tiền của công ty vì công ty đang sử dụng tiền mặt của nó. Khi một doanh nghiệp thực hiện thanh toán lãi, nó báo cáo số tiền dưới dạng dòng tiền trong phần hoạt động điều hành của báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Chẳng hạn, nếu bạn thực hiện thanh toán lãi 250 đô la trên một ghi chú phải trả, bạn sẽ báo cáo một khoản tiền mặt 250 đô la trong phần hoạt động điều hành. Điều này làm giảm tổng dòng tiền của bạn xuống $ 250.

Cân nhắc dòng tiền

Nói chung, dòng tiền cao hơn tốt hơn dòng tiền thấp hơn vì nó giúp bạn thanh toán các chi phí cần thiết. Nhưng phần lớn dòng tiền của bạn nên đến từ các hoạt động điều hành của bạn, chẳng hạn như từ việc bán sản phẩm và dịch vụ. Một doanh nghiệp phụ thuộc quá nhiều vào dòng tiền từ các khoản phải trả và các hoạt động tài chính khác sẽ kém bền vững hơn và chịu nhiều rủi ro hơn với khoản nợ bổ sung.