Quy tắc thanh toán ESOP

ESOP, hoặc kế hoạch sở hữu cổ phiếu của nhân viên, hoạt động như một kế hoạch tiết kiệm hưu trí cho phép nhân viên mua cổ phiếu trong công ty của họ. Một lợi ích chính của ESOP nằm ở cách kế hoạch mang lại cho nhân viên cổ phần sở hữu trong công ty, điều này khuyến khích họ nỗ lực nhiều hơn vào các nhiệm vụ công việc của họ. Nhân viên và người sử dụng lao động phải hiểu các quy tắc chi phối các khoản thanh toán ESOP. Một số quy tắc được thiết lập bởi mỗi kế hoạch cụ thể, và một số quy định được quy định bởi pháp luật, theo Trung tâm sở hữu nhân viên quốc gia.

Quy tắc vest

Mỗi kế hoạch ESOP đều có các quy tắc "giao dịch" cụ thể, xác định xem nhân viên có đủ điều kiện tham gia kế hoạch hay không và ở mức độ nào. Theo Trung tâm sở hữu nhân viên quốc gia, nếu một nhân viên được giao đầy đủ có số dư hơn 5.000 đô la trong bất kỳ kế hoạch ESOP nào và rời khỏi công ty vì bất kỳ lý do gì, nhân viên đó có hai lựa chọn. Nhân viên có thể nhận được khoản thanh toán trên số dư hoặc đợi cho đến khi các phân phối bắt buộc bắt đầu vào ngày 1 tháng 4 của năm đầu tiên sau khi nhân viên đạt 70½ tuổi.

Kế hoạch phân phối

Mặc dù các quy tắc liên quan đến phân phối từ tài khoản ESOP ở tuổi nghỉ hưu khá nhất quán, những quy tắc liên quan đến phân phối trước tuổi nghỉ hưu có thể khác nhau tùy theo kế hoạch, nhưng chỉ trong một số hạn chế nhất định của pháp luật. Nhân viên được giao có thể được phép phân phối từ kế hoạch ESOP trong những trường hợp đặc biệt trong thời gian họ phục vụ với công ty. Những trường hợp này có thể bao gồm một số năm cố định của dịch vụ, đạt đến một độ tuổi nhất định hoặc khó khăn tài chính. Hầu hết các kế hoạch đều ngăn cản các nhân viên không có quyền nhận các bản phân phối từ các tài khoản ESOP, vì họ chưa đóng góp đủ cho kế hoạch.

Lịch thanh toán chấm dứt

Nếu một nhân viên rời công ty trước khi đến tuổi, kế hoạch ESOP chỉ định là "Tuổi nghỉ hưu bình thường", nhân viên phải bắt đầu nhận các phân phối của kế hoạch trong vòng sáu năm kể từ khi vị trí của nhân viên bị chấm dứt. Sau đó, nhân viên phải nhận được các bản phân phối trong suốt năm năm tiếp theo, bao gồm mọi khoản lãi tích lũy. Nếu công ty vay vốn để tài trợ cho việc mua cổ phiếu, việc phân phối cho nhân viên bị chấm dứt phải bắt đầu năm sau năm kế toán mà công ty hoàn trả khoản vay.

Tử vong và người thụ hưởng

Nếu một nhân viên được giao nhiệm vụ chết trong khi vẫn còn làm việc, kế hoạch ESOP phải đối mặt với các quy tắc thanh toán bắt buộc đối với những người thụ hưởng của nhân viên, theo Trung tâm sở hữu nhân viên. Nếu chương trình không có dư nợ, người thụ hưởng phải nhận được khoản thanh toán kế hoạch của họ không muộn hơn năm kế toán sau năm mà nhân viên qua đời. Nếu chương trình có một khoản nợ chưa thanh toán, những người thụ hưởng phải nhận được khoản thanh toán đầy đủ vào cuối năm dương lịch kỷ niệm năm năm ngày mất của nhân viên.