Báo cáo thuế cuối năm nào phải được chuẩn bị bởi một doanh nghiệp?

Dịch vụ doanh thu nội bộ yêu cầu các doanh nghiệp nộp báo cáo thuế nhất định vào cuối mỗi năm. Số lượng và loại báo cáo được yêu cầu tùy thuộc vào các khoản thanh toán của công ty trong năm và tình trạng sử dụng lao động của công ty. Ngoài các báo cáo theo yêu cầu của IRS, mỗi doanh nghiệp cũng có các yêu cầu báo cáo cuối năm với bộ phận doanh thu nhà nước nơi doanh nghiệp đặt trụ sở.

Khai thuế thu nhập

Lợi nhuận cơ bản được yêu cầu bởi tất cả các doanh nghiệp là khai thuế thu nhập. Báo cáo này liệt kê tổng thu nhập của doanh nghiệp, theo sau là các chi phí, các khoản khấu trừ và tín dụng của doanh nghiệp để đạt được thu nhập ròng của công ty. Tổng thu nhập của một doanh nghiệp bằng tất cả các khoản thu tổng doanh thu và các nguồn thu nhập khác, chẳng hạn như thu nhập từ lãi và đầu tư. Các khoản khấu trừ và tín dụng được trừ vào con số này và kết quả là thu nhập ròng, dựa trên thuế thu nhập của công ty.

Khai thuế

Nếu một doanh nghiệp có nhân viên, một số báo cáo cuối năm phải được nộp. Hầu hết các công ty nộp tờ khai thuế biên chế hàng quý trên Mẫu 941 của IRS, nhưng nếu bạn sử dụng lao động nông nghiệp hoặc nợ thuế dưới 1.000 đô la cho IRS trong năm, bạn có thể phải nộp tờ khai hàng năm thay vì báo cáo hàng quý. IRS sẽ thông báo cho bạn nếu công ty của bạn nên nộp hàng năm thay vào đó, vì vậy hãy tiếp tục sử dụng mẫu 941 trừ khi bạn nhận được thông báo này. Trừ khi có một hình thức việc làm hàng năm đến hạn, một mẫu thứ tư 941 là vào cuối năm, cũng như Mẫu 940, Thuế thất nghiệp liên bang hàng năm của IRS, hoặc FUTA, trở lại. Các mẫu W-2 phải được cung cấp cho mỗi nhân viên và bản tóm tắt về tổng số W-2 của bạn phải được gửi trong Mẫu W-3. Một bản sao của mỗi W-2 riêng lẻ cũng phải được cung cấp cho Cơ quan An sinh Xã hội dưới dạng tệp đính kèm với mẫu W-3.

Thông tin trả về

Nếu một doanh nghiệp thực hiện một số khoản thanh toán nhất định trong năm cho các cá nhân hoặc doanh nghiệp khác - chẳng hạn như thanh toán lãi, bồi thường thất nghiệp cho các dịch vụ, thanh toán cho thuê và cổ tức - doanh nghiệp phải cung cấp thông tin thanh toán cho cả người nhận và IRS. Các khoản thanh toán này được báo cáo về những gì IRS gọi là trả lại thông tin, một hoặc thường được gọi là hình thức sê-ri 1099. Các hình thức thông tin khác bao gồm mẫu 1098 cho các khoản thanh toán lãi thế chấp và mẫu 1098-T để thanh toán học phí của sinh viên. Nếu một doanh nghiệp bắt buộc phải phát hành một biểu mẫu thông tin, thì nó cũng phải chuẩn bị một báo cáo tóm tắt về Biểu mẫu 1096 và đính kèm với các biểu mẫu thông tin riêng lẻ có trong tóm tắt của Biểu mẫu 1096.

Hoàn trả nhà nước

Ngoài các báo cáo thuế cuối năm của liên bang mà IRS cung cấp cho IRS, một công ty cũng phải cung cấp các báo cáo cuối năm cho tiểu bang mà nó hoạt động. Yêu cầu khai thuế thu nhập cuối năm, cũng như hoàn trả việc làm của tiểu bang nếu thuế thu nhập của tiểu bang được khấu trừ từ nhân viên trong năm. Báo cáo bảo hiểm thất nghiệp nhà nước cũng được yêu cầu. Một doanh nghiệp cũng có thể phải nộp các khoản hoàn trả nhà nước khác vào cuối năm, tùy thuộc vào loại hình kinh doanh mà công ty tiến hành. Lợi nhuận trong danh mục này có thể bao gồm thuế doanh thu và báo cáo thuế tiêu thụ đặc biệt. Mỗi tiểu bang áp đặt các loại thuế khác nhau cho các doanh nghiệp của mình, vì vậy nếu bạn không chắc chắn mình cần báo cáo cuối năm nào, hãy liên hệ với bộ phận doanh thu và kiểm tra của tiểu bang. Nếu bạn đã báo cáo một số loại thuế nhất định trong năm, bạn cũng cần phải báo cáo hoặc tóm tắt cho các loại thuế tương tự vào cuối năm.