Làm thế nào để bốn báo cáo tài chính cơ bản làm việc với nhau?

Hiểu được thông tin trong bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập, báo cáo thu nhập giữ lại và báo cáo lưu chuyển tiền tệ là rất quan trọng để doanh nghiệp của bạn tồn tại. Bốn báo cáo tài chính cơ bản này chia sẻ thông tin để tạo ra một bức tranh đan xen về sức khỏe tài chính của doanh nghiệp bạn. Bức tranh này thay đổi hàng ngày vì mỗi giao dịch ảnh hưởng đến một hoặc nhiều báo cáo tài chính của bạn. Bạn có thể cập nhật và phân tích báo cáo tài chính của mình để xác định các thay đổi trong dòng tiền và thu nhập ròng.

Báo cáo lưu chuyển tiền mặt

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ lấy một số thông tin từ bảng cân đối kế toán và báo cáo thu nhập. Bảng cân đối giao dịch tiền mặt được chuyển sang báo cáo lưu chuyển tiền mặt. Ví dụ: mua thiết bị mới bằng tiền mặt làm tăng tài sản của bảng cân đối dài hạn của bạn và xuất hiện dưới dạng dòng tiền trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Chi phí báo cáo thu nhập được trả bằng tiền mặt được liệt kê trên báo cáo lưu chuyển tiền mặt dưới dạng dòng tiền mặt. Khi hoàn thành, báo cáo lưu chuyển tiền tệ tiết lộ số tiền mà doanh nghiệp của bạn đã sử dụng và cách thức sử dụng.

Báo cáo thu nhập

Báo cáo thu nhập cho thấy doanh thu bán hàng, chi phí hoạt động và thu nhập ròng của bạn trong một khoảng thời gian cụ thể. Doanh thu bán hàng được chia thành tiền mặt và tín dụng bán hàng. Số tiền bán hàng bằng tiền mặt của bạn được bao gồm trong tài khoản tiền mặt trên bảng cân đối kế toán và được liệt kê trên báo cáo lưu chuyển tiền mặt. Chi phí báo cáo thu nhập được trả bằng tiền mặt và thanh toán bằng tiền mặt cho các nhà cung cấp được bao gồm trong báo cáo lưu chuyển tiền mặt. Thu nhập ròng thể hiện trên báo cáo thu nhập là chênh lệch giữa các khoản ghi nợ và bảng tín dụng.

Tuyên bố lợi nhuận giữ lại

Báo cáo thu nhập giữ lại sử dụng thu nhập ròng được báo cáo trên báo cáo thu nhập để cho biết doanh nghiệp của bạn giữ được bao nhiêu lợi nhuận. Số dư thu nhập giữ lại cuối kỳ từ kỳ kế toán trước được sử dụng làm số dư đầu kỳ cho báo cáo thu nhập giữ lại hiện tại. Thu nhập ròng lấy từ báo cáo thu nhập được thêm vào số dư bắt đầu thu nhập giữ lại. Sau khi bạn trừ đi mọi khoản cổ tức bạn đã trả, số dư cuối kỳ cho biết lợi nhuận kinh doanh của bạn tăng hay giảm so với các kỳ kế toán trước đó.

Bảng cân đối kế toán

Bảng cân đối kế toán là một ảnh chụp nhanh của số dư trong mỗi tài khoản dẫn đến tiền mặt và các giao dịch tích lũy của bạn. Các giao dịch này được báo cáo trên các báo cáo tài chính cơ bản khác của bạn. Doanh thu tiền mặt được báo cáo trên báo cáo thu nhập được thêm vào tài khoản tiền mặt của bảng cân đối kế toán. Doanh số tín dụng được thêm vào các khoản phải thu của bạn. Số dư của thu nhập giữ lại được bao gồm trong phần vốn chủ sở hữu được tìm thấy trên bảng cân đối kế toán. Các tài khoản bảng cân đối biến động tùy thuộc vào loại giao dịch kinh doanh.