Làm thế nào để điền vào tờ khai thuế thu nhập của công ty Hoa Kỳ

Các công ty phải khai thuế thu nhập hàng năm vào hoặc trước ngày 15 của tháng thứ ba sau khi kết thúc năm thuế. Các quy tắc thuế phụ thuộc vào loại công ty. Các tập đoàn C bị đánh thuế trực tiếp vào thu nhập của họ nên các cổ đông cá nhân chỉ phải trả thuế thu nhập đối với cổ tức mà họ nhận được. Các tập đoàn S chuyển tất cả thu nhập và các khoản khấu trừ trực tiếp cho các cổ đông.

Đơn thuế

Truy cập trang web IRS để tải về các biểu mẫu và lịch trình cần thiết. Đối với các tập đoàn C, bạn phải nộp vào Mẫu 1120. Các tập đoàn S phải sử dụng Mẫu 1120-S và đính kèm biểu mẫu Biểu K-1 cho mỗi cổ đông. Nếu bạn điều hành một công ty phi lợi nhuận được miễn thuế, bạn phải nộp thuế cho Mẫu 990. Các tổ chức tôn giáo đủ điều kiện nên sử dụng Mẫu 1065.

Thông tin cơ bản

Bao gồm tên công ty, thông tin liên lạc và số nhận dạng nhà tuyển dụng trong phần đầu tiên của biểu mẫu. Đánh dấu hộp kiểm cho tờ khai thuế cuối cùng hoặc sửa đổi nếu áp dụng cho tình huống của công ty bạn. Liệt kê ngày kết thúc thuế, ngày thành lập công ty và tổng tài sản của công ty. Sử dụng Biểu L để phân tích chi tiết tài sản của công ty.

Thu nhập điều hòa

Sự khác biệt về thời gian giữa các quy tắc thuế và nguyên tắc kế toán có thể tạo ra sự khác biệt trong thu nhập sổ cái chung của công ty và thu nhập chịu thuế của công ty. Điều này thường xảy ra vì thuế được tính trên cơ sở tiền mặt, trong khi sổ sách của công ty được giữ trên cơ sở dồn tích. Sử dụng Biểu M-1 hoặc M-3 để báo cáo đối chiếu, tùy thuộc vào tổng giá trị tài sản của công ty. Một số vấn đề thời gian phổ biến bao gồm sử dụng các lịch trình khác nhau để khấu hao tài sản kinh doanh và chi phí không được khấu trừ cho du lịch và giải trí.

Thu nhập và các khoản khấu trừ

Liệt kê tổng doanh thu hoặc doanh thu của công ty cho năm tính thuế và bất kỳ khoản hoàn trả hoặc phụ cấp nào được cung cấp cho khách hàng. Hoàn thành Mẫu 1125-A nếu bạn cần báo cáo giá vốn hàng bán để bù vào tổng doanh thu của bạn. Trừ chi phí bán hàng, trả lại và phụ cấp để tìm doanh thu thuần của công ty. Bao gồm tất cả các loại thu nhập khác trong phần này, chẳng hạn như cổ tức, tiền lãi, tiền thuê nhà, tiền bản quyền và lãi hoặc lỗ vốn. Tổng cộng tất cả các mục thu nhập của bạn trên dòng 11. Khấu trừ tiền lương, tiền công và các chi phí hoạt động khác nhau. Sử dụng Mẫu 1125-E để báo cáo khoản bồi thường được trả cho các cán bộ của tập đoàn. Liệt kê các khoản khấu trừ cho các khoản đóng góp từ thiện, khấu hao tài sản kinh doanh, lợi ích của nhân viên và kế hoạch nghỉ hưu. Tổng các khoản khấu trừ của bạn trên dòng 27, và sau đó trừ đi số tiền này từ dòng 11 để tìm thu nhập chịu thuế của công ty trước các khoản khấu trừ lỗ hoạt động ròng. Báo cáo lỗ hoạt động ròng của bạn trên dòng 29 và thu nhập chịu thuế của công ty trên dòng 30.

Tính thuế

Sử dụng Biểu J để tính thuế của bạn do. Liệt kê tất cả các khoản thanh toán ước tính mà công ty bạn đã thực hiện trong năm và thêm hình phạt cho bất kỳ khoản thanh toán thuế ước tính nào bị bỏ lỡ. Nếu bạn trả quá cao, bạn có thể yêu cầu hoàn lại tiền hoặc áp dụng số dư cho nghĩa vụ thuế của bạn cho năm tiếp theo. Ký tên và ghi ngày vào cuối biểu mẫu. Bao gồm thông tin và chữ ký của người chuẩn bị trả tiền nếu bạn thuê một kế toán viên hoặc chuyên gia khác để hỗ trợ chuẩn bị khai thuế.