Cách viết Báo cáo tài chính hàng năm

Các doanh nghiệp lớn và nhỏ sản xuất báo cáo tài chính hàng năm như một cách thông báo cho giám đốc, cổ đông và khách hàng về tiến trình của họ, tình trạng hiện tại của công ty và tình hình tài chính của công ty. Các báo cáo này thường được chuẩn bị kịp thời để công ty phát hành chúng tại cuộc họp thường niên hoặc xuất bản và phân phối cho tất cả các bên liên quan vào cuối năm tài chính. Bao gồm càng nhiều thông tin càng tốt để làm cho báo cáo về doanh nghiệp của bạn toàn diện.

Tổng quan

Bắt đầu báo cáo tài chính hàng năm của bạn với một mô tả về công ty và tổng quan về hoạt động của nó trong năm qua. Tổng quan nên chứa các điểm nổi bật và thành tựu lớn như kết quả bán hàng thành công, mở rộng công ty hoặc hiệu suất của các nhân viên đáng chú ý. Hãy tham khảo tầm nhìn của công ty trong năm tới và liệt kê bất kỳ sự công khai thuận lợi nào mà doanh nghiệp đã được hưởng. Sử dụng ngôn ngữ chính thức và giống như kinh doanh, tích cực và trực tiếp để viết báo cáo.

Báo cáo CEO

Thực hiện theo tổng quan với một báo cáo hoặc tin nhắn từ chủ doanh nghiệp, giám đốc điều hành, chủ tịch hội đồng quản trị hoặc chủ tịch. Viết báo cáo này bằng ngôn ngữ truyền cảm hứng, công nhận cho nhân viên về công việc khó khăn của họ và cho khách hàng vì lòng trung thành và hỗ trợ của họ. Phác thảo quan điểm của CEO về thành công của doanh nghiệp cho đến nay và hướng đi mà ông hình dung cho công ty trong vài năm tới.

Bảng cân đối kế toán

Đối với phần tài chính của báo cáo, hãy chuẩn bị bảng cân đối kế toán của công ty cho năm tài chính. Liệt kê các tài sản ở phía bên trái, bao gồm tiền mặt trong ngân hàng và các khoản phải thu tồn đọng đã được lập hóa đơn trong giai đoạn tài chính. Liệt kê các khoản nợ bên phải, bao gồm các khoản nợ phải trả, thế chấp và các khoản vay khác cũng như giá trị ròng của công ty, là giá trị tài sản của công ty nếu tất cả các khoản nợ chưa thanh toán và tài sản đã được bán hết.

Báo cáo thu nhập

Trong khi bảng cân đối kế toán cho thấy tình hình tài chính chung của công ty, báo cáo thu nhập cho thấy lãi và lỗ trong kỳ tài chính. Chuẩn bị một danh sách tất cả các doanh thu và bán hàng dưới tiêu đề Thu nhập. Khấu trừ tất cả lợi nhuận bạn mong đợi để trả, sẽ mang lại cho bạn thu nhập ròng. Ở nửa dưới của trang dưới tiêu đề Chi tiêu, hãy liệt kê các chi phí biến đổi như nguyên liệu thô và chi phí sản xuất. Khấu trừ những khoản này từ thu nhập ròng của bạn để có được lợi nhuận gộp. Liệt kê tất cả chi phí cố định và chi phí cố định của bạn, chẳng hạn như tiền thuê nhà, tiền lương, tiện ích và chi phí, và trừ chúng khỏi lợi nhuận gộp để có được số tiền lãi ròng của bạn.

Báo cáo lưu chuyển tiền mặt

Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy số tiền đã vào công ty, tiền mà bạn đã đầu tư và thanh toán để mua hoặc bán các mặt hàng vốn, chẳng hạn như máy móc hoặc bất động sản. Phần này cũng bao gồm tổng giá trị tiền lãi phải trả cho tất cả các tài khoản ngân hàng và khoản vay và thuế thu nhập được trả cho Dịch vụ doanh thu nội bộ.

Chú thích

Ghi chú của bất kỳ mục tài chính có thể yêu cầu giải thích. Ví dụ: nếu báo cáo lưu chuyển tiền tệ hiển thị các khoản đầu tư, bạn có thể muốn giải thích lý do chọn các khoản đầu tư đó. Bao gồm lý do hoãn lại bất kỳ số tiền nào cho năm sau, cho dù thu nhập, chi tiêu hay thuế. Cung cấp chi tiết về các hoạt động kế toán bạn sử dụng, chẳng hạn như chính sách của bạn để mua sắm hoặc mức ủy quyền thanh toán.