Báo cáo lưu chuyển tiền tệ phải làm gì với tính thanh khoản?

Công ty của bạn có thanh khoản nếu có nhiều tài sản lưu động, đó là tiền mặt hoặc tài sản mà bạn có thể chuyển đổi thành tiền mặt nhanh chóng. Nếu tiền của công ty bạn bị ràng buộc trong các tài sản khác, chẳng hạn như các tòa nhà hoặc thiết bị bạn không thể bán dễ dàng hoặc bạn có chi phí cao, điều đó có thể khiến bạn có ít tiền mặt. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giúp bạn đo lường tính thanh khoản của công ty bạn.

Báo cáo lưu chuyển tiền mặt

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ đo lường số tiền bạn nhận được và chi tiêu trong một kỳ kế toán nhất định. Tuyên bố xem xét ba loại thu nhập và chi phí: cho vay và tài chính, đầu tư và hoạt động khác. Điểm mấu chốt của tuyên bố cho thấy sự tăng hoặc giảm tiền mặt ròng trong một khoảng thời gian nhất định. Dòng tiền hoạt động ròng cho thấy liệu hoạt động kinh doanh cốt lõi của công ty có mang lại tiền hay không, trái ngược với việc tăng thanh khoản bằng cách cho vay.

Ý nghĩa

Công ty của bạn có thể có nhiều thu nhập mà không cần có nhiều tiền mặt. Nếu bạn kiếm được ba hoặc bốn doanh số lớn nhưng tất cả đều bằng tín dụng, bạn sẽ tính chúng là thu nhập nếu bạn sử dụng kế toán dồn tích. Tương tự như vậy, nếu bạn thực hiện một số giao dịch mua lớn bằng tín dụng, điều đó ảnh hưởng đến lợi nhuận của bạn trong kỳ nhưng không ảnh hưởng đến dòng tiền của bạn. Biết được dòng tiền cũng như thu nhập của bạn là vấn đề vì không có tiền mặt, bạn không thể trả thuế, nhân viên hoặc bất kỳ hóa đơn nào đến hạn.

Vôn lưu động

Vốn lưu động là lượng tiền mặt bạn có trong tay để vận hành doanh nghiệp của bạn. Chẳng hạn, vốn lưu động của bạn cho quý tiếp theo là lượng tiền mặt hiện tại của bạn, cộng với các tài sản gần bằng tiền mặt, chẳng hạn như tài khoản thị trường tiền tệ, trừ mọi khoản nợ bạn phải trả trong quý tới. Nếu vốn lưu động của bạn nhỏ, thanh khoản của bạn thấp, điều đó có nghĩa là bạn không có nhiều sự linh hoạt để đối phó với các trường hợp khẩn cấp hoặc nắm bắt các cơ hội bất ngờ.

Ngân sách dòng tiền

Nếu thanh khoản của bạn trong quý hoặc năm tới bị thắt chặt, ngân sách dòng tiền có thể giúp ích. Ngân sách biểu đồ dòng tiền của bạn trong khoảng thời gian theo từng tuần, tháng hoặc quý dựa trên thời điểm bạn mong đợi thanh toán từ khách hàng và khi bạn phải trả chi phí. Nếu ngân sách hiển thị các giai đoạn có nhiều chi phí tiền mặt và thu nhập tiền mặt rất ít, bạn biết rằng bạn phải thực hiện các bước để cải thiện thanh khoản; lấy một khoản vay hoặc khai thác dự trữ của bạn, ví dụ.