Điều gì xảy ra khi khách hàng không có hồ sơ cơ sở thuế?

Quản lý hồ sơ tài chính là một yếu tố quan trọng của trách nhiệm tài chính. Tuy nhiên, ngay cả một nhà đầu tư sành điệu cũng có thể không có tất cả các hồ sơ mà cô ấy cần để thiết lập cơ sở thuế cho các khoản đầu tư của mình và bất động sản mà cô ấy sở hữu. Một số nhà đầu tư thừa kế tài sản từ các thành viên gia đình không duy trì hồ sơ đầy đủ. Những người khác giữ hồ sơ chi tiết chỉ để chúng bị phá hủy bởi hỏa hoạn hoặc một thảm họa tự nhiên. Khi hồ sơ bị thiếu, người nộp thuế có thể cố gắng xây dựng lại cơ sở thuế của tài sản của mình.

Hồ sơ ưu tiên

IRS yêu cầu người nộp thuế phải lưu giữ hồ sơ thể hiện cơ sở thuế của khoản đầu tư. Đối với cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ, hồ sơ cho thấy giá mua, giá bán và số tiền hoa hồng giúp chứng minh cơ sở thuế. Các hồ sơ hữu ích khác là các báo cáo và biên lai cho thấy cổ tức mà người nộp thuế đã đầu tư lại, phí nạp và chiết khấu phát hành gốc. Đối với bất động sản, tuyên bố kết thúc kể từ ngày khách hàng mua bất động sản là bằng chứng tốt nhất về cơ sở thuế. Đối với tài sản cá nhân, biên lai và séc bị hủy hỗ trợ cho yêu cầu của người nộp thuế. Khi những hồ sơ này không có sẵn từ các tệp của người nộp thuế, người nộp thuế có thể tạo lại thông tin từ các nguồn thay thế.

Hồ sơ bất động sản

Một số cách tồn tại mà người nộp thuế có thể sử dụng để xây dựng lại cơ sở thuế của bất động sản. Cô ấy có thể thuê một thẩm định viên bất động sản để chuẩn bị định giá căn nhà hoặc tài sản khác dựa trên tài liệu lưu trữ của nhiều hồ sơ dịch vụ niêm yết. Cô có thể tìm kiếm các bản sao tài liệu giao dịch từ các nhà cung cấp dịch vụ khác nhau đã tham gia vào giao dịch mua, chẳng hạn như công ty quyền sở hữu, đại lý bất động sản, người cho vay và công ty bảo hiểm. Cô cũng có thể sử dụng hồ sơ định giá từ văn phòng thẩm định viên địa phương, cùng với bằng chứng về tỷ lệ giá trị đánh giá so với giá trị thực tế trong giai đoạn có liên quan.

Cải tiến bất động sản

Nếu khách hàng thực hiện các cải tiến về tài sản sau khi anh ta mua nó, anh ta cũng cần phải xây dựng lại cơ sở thuế của các cải tiến. Anh ta có thể tìm kiếm các bản sao của hồ sơ từ một bên thứ ba như nhà thầu hoặc người cho vay. Người nộp thuế cũng có thể sử dụng các bức ảnh trước và sau cho thấy tình trạng không được cải thiện và cải thiện của ngôi nhà để hỗ trợ các tuyên bố bằng văn bản về giá trị của các cải tiến. Người nộp thuế có thể không bao gồm lao động của chính mình hoặc bất kỳ lao động nào mà anh ta không trả tiền khi xác định cơ sở của các cải tiến.

Các tài sản khác

Nguồn thông tin tốt nhất về cơ sở thuế của các tài sản khác phụ thuộc vào tài sản liên quan. Khách hàng có thể sử dụng một hướng dẫn định giá có uy tín để xây dựng lại cơ sở thuế của ô tô. Báo cáo tài khoản ngân hàng và môi giới giúp thiết lập giá trị của tài khoản tiền gửi và đầu tư như cổ phiếu và trái phiếu. Danh mục cũ, tạp chí và quảng cáo báo chí có thể giúp thiết lập cơ sở thuế của tài sản cá nhân. Phần tài chính của một tờ báo cho thấy giá trị của cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ tại thời điểm khách hàng mua các tài sản này cũng cung cấp thông tin về cơ sở thuế của họ.

Cân nhắc

Kiểm toán viên không bắt buộc phải chấp nhận bằng chứng thay thế cơ sở của khách hàng. IRS có thể nới lỏng các tiêu chuẩn lưu giữ hồ sơ cho những người nộp thuế bị mất hồ sơ vì thảm họa tự nhiên, nhưng họ hy vọng những người nộp thuế khác sẽ duy trì hồ sơ chính xác về các khoản đầu tư của họ. Một kiểm toán viên xem xét bằng chứng về cơ sở thuế tìm kiếm đủ tài liệu để hỗ trợ các xác nhận của người nộp thuế và có toàn quyền sử dụng bản án chuyên môn của mình để đánh giá bằng chứng mà người nộp thuế nộp.