Tác động của việc tăng doanh thu lên vốn lưu động

Mức độ tăng doanh thu sẽ ảnh hưởng đến vốn lưu động của công ty bạn phụ thuộc vào hiệu quả kinh doanh của bạn. Nếu công ty của bạn đã có lãi, thì doanh thu sẽ chuyển sang vốn lưu động nhiều hơn. Nhưng nếu mỗi đô la doanh thu bị ăn mòn bởi chi phí, thì mức tăng có thể không cải thiện nhiều vốn lưu động, nếu có.

Vôn lưu động

Trong kế toán doanh nghiệp, vốn lưu động là thước đo chuẩn về khả năng đáp ứng các nghĩa vụ ngắn hạn của công ty bạn. Nó được tính bằng cách lấy tài sản hiện tại của doanh nghiệp của bạn và trừ đi các khoản nợ hiện tại của doanh nghiệp. Tài sản hiện tại là những tài sản có thể hoặc sẽ được chuyển đổi thành tiền mặt trong năm tới. Các tài sản hiện tại chính là tiền mặt, các khoản phải thu và hàng tồn kho. Nợ ngắn hạn là nghĩa vụ phải được thực hiện trong năm tới. Đối với một công ty điển hình, các khoản nợ hiện tại chính là các khoản phải trả, các khoản nợ phải trả (như tiền lương mà người lao động kiếm được nhưng chưa được trả, hoặc chi phí thuê phát sinh nhưng chưa được trả) và trả nợ. Khi tài sản hiện tại vượt quá các khoản nợ hiện tại, một công ty có vốn lưu động tích cực. Điều đó thật tốt. Khi nó đi theo hướng khác, công ty có vốn lưu động âm. Điều đó thật xấu.

Một ví dụ tốt

Giả sử công ty của bạn tăng doanh số bán hàng trong một khoảng thời gian nhất định thêm $ 1.000. Để theo dõi hiệu quả của vốn lưu động, trước tiên hãy thêm doanh thu mới vào tài sản hiện tại. Nếu khách hàng thanh toán bằng tiền mặt, hãy thêm tiền vào tổng số tiền mặt của bạn. Nếu bạn gia hạn tín dụng, hãy thêm nó vào tài khoản của bạn. Nó không thực sự quan trọng cái nào tăng, vì cả hai đều là tài sản hiện tại. Bây giờ trừ chi phí của doanh thu mới đó. Nếu hàng hóa bạn bán có chi phí bán buôn là 500 đô la, hãy lấy số tiền đó ra khỏi kho. Giả sử nhận được doanh thu mới cũng yêu cầu chi 100 đô la cho quảng cáo và 50 đô la cho tiền lương nhân viên bổ sung. Cho dù bạn có trả tiền cho những thứ đó hay không thực sự không quan trọng, bởi vì ảnh hưởng đến vốn lưu động là như nhau. Nếu bạn đã thanh toán cho họ, tài khoản tiền mặt của bạn (một tài sản hiện tại) sẽ giảm $ 150. Nếu không, tài khoản phải trả tăng thêm 100 đô la và nợ phải trả tăng thêm 50 đô la. Cả hai đều là nợ hiện tại. Bây giờ hãy làm toán: 1.000 đô la doanh thu mới, trừ 500 đô la hàng tồn kho, trừ 150 đô la cho các chi phí để có được doanh thu đó bằng 350 đô la vốn lưu động mới.

Một ví dụ "xấu"

Hãy tưởng tượng rằng để tăng doanh thu 1.000 đô la, bạn phải giảm 30% giá bán lẻ, đầu tư nhiều tiền hơn vào quảng cáo và giữ cho cửa hàng của bạn mở cửa lâu hơn. Bạn đã phải bán nhiều hàng hóa hơn để tạo ra cùng một lượng doanh thu mới, vì vậy chi phí bán buôn của hàng hóa bạn bán tăng lên $ 715. Giả sử quảng cáo thêm bây giờ có giá 200 đô la và lao động thêm có giá 100 đô la. Làm lại phép toán: 1.000 đô la doanh thu mới, trừ đi 715 đô la hàng tồn kho, trừ 300 đô la cho các chi phí để có được doanh thu mới tương đương với việc giảm 15 đô la vốn lưu động.

Đánh giá hiệu ứng

Các ví dụ đưa ra ở trên được thiết kế để thể hiện thái cực, nhưng chúng chỉ ra thực tế kinh doanh rằng doanh thu không bao giờ là "miễn phí". Nó có chi phí liên quan đến nó. Vì vậy, nếu công ty của bạn cần tăng vốn lưu động, câu trả lời không chỉ đơn giản là "tạo thêm doanh thu", mà là tạo thêm doanh thu vượt quá chi phí cần thiết để đạt được doanh thu đó - nói cách khác, để tạo ra nhiều lợi nhuận hơn. Trong ví dụ thứ hai, nếu tất cả những gì cần có để tăng doanh thu là giảm giá 30% cho sản phẩm của bạn và tăng chi phí quảng cáo và nhân công như trước đây, thì bạn sẽ tăng thêm 135 đô la vốn lưu động ($ 1.000 - $ 715 - $ 150) . Để thực sự xác định hiệu quả tăng doanh thu đối với vốn lưu động của bạn, bạn cần nắm vững chi phí để tạo ra doanh thu bạn hiện đang tạo ra và chi phí cận biên sẽ là bao nhiêu cho mỗi $ 1 - hoặc $ 100 hoặc $ 1.000 - Doanh thu bổ sung.