Bảo hiểm nhân viên có phải trả thuế?

Luật thuế ở Hoa Kỳ vô cùng phức tạp, và việc áp dụng chúng cho lợi ích của nhân viên và bảo hiểm nhân thọ theo nhóm cũng không ngoại lệ. Nếu doanh nghiệp nhỏ của bạn cung cấp bảo hiểm nhân thọ theo nhóm cho công nhân, việc xác định xem phí bảo hiểm được trả cho chính sách đó có phải chịu thuế cho công nhân của bạn hay không dựa trên một số yếu tố bao gồm số tiền bảo hiểm và số tiền mà chủ lao động đã trả so với số tiền mà nhân viên đã trả.

Khái niệm cơ bản về bảo hiểm nhân thọ

Nhiều công ty cung cấp cho người lao động quyền truy cập vào bảo hiểm nhân thọ nhóm cơ bản. Nhân viên được cấp một khoản bảo hiểm tiêu chuẩn, thường là số tiền cố định hoặc bội số của mức lương hiện tại. Thông thường, không có yêu cầu bảo lãnh phát hành phải được đáp ứng cho các chính sách được ban hành, cho phép nhân viên có được bảo hiểm mà không cần kiểm tra y tế hoặc điều tra lý lịch khác.

Nếu công ty không đóng góp

Nếu toàn bộ chi phí bảo hiểm nhân thọ nhóm được trả bởi người lao động, không có hậu quả thuế thu nhập liên quan đến việc sở hữu một chính sách. Khác với việc đơn giản là cung cấp quyền truy cập vào sản phẩm, nhân viên không nhận được lợi ích trực tiếp hoặc gián tiếp từ công ty có thể được hiểu là thu nhập.

Nếu Công ty đóng góp

Phí bảo hiểm được trả cho bảo hiểm nhân thọ theo nhóm lên tới 50.000 đô la không được coi là thu nhập cho người lao động và hoàn toàn được nhà tuyển dụng khấu trừ như một chi phí kinh doanh thông thường. Đối với số tiền bảo hiểm trên 50.000 đô la, một phần phí bảo hiểm được sử dụng bởi chủ lao động được coi là thu nhập cho người lao động. Sử dụng Bảng cao cấp thống nhất trong Mục 79 của IRC, số tiền được thêm vào thu nhập chịu thuế của người lao động được tính dựa trên tuổi của nhân viên và quy mô của chính sách bảo hiểm nhân thọ.

Tiền thu thuế

Trong hầu hết các tình huống, không có thuế thu nhập là do tiền bảo hiểm nhân thọ mà người thụ hưởng nhận được. Tuy nhiên, một số trường hợp nhất định dẫn đến các khoản nợ thuế đối với một số hoặc tất cả lợi ích tử vong của chính sách bảo hiểm nhân thọ. Nếu chủ lao động của bạn đóng góp bất kỳ phần nào của phí bảo hiểm và nhận bất kỳ phần nào của quyền lợi tử vong, phần đó phải chịu thuế cho công ty. Nếu bạn trả phí bảo hiểm cho bảo hiểm nhân thọ của mình bằng tiền trước thuế và những người thụ hưởng của bạn nhận được hơn 50.000 đô la, khoản thanh toán vượt quá đó phải chịu thuế.