Sử dụng và nguồn tiền từ bảng cân đối kế toán

Để tìm hiểu thêm về cách sử dụng và nguồn tiền mặt của một công ty, tóm tắt dữ liệu kế toán phù hợp nhất là báo cáo lưu chuyển tiền tệ, không phải bảng cân đối. Tuy nhiên, một báo cáo về tình hình tài chính, hoặc bảng cân đối, cung cấp thông tin có giá trị về số dư tiền mặt của một tổ chức vào cuối một giai đoạn nhất định - giả sử, một tháng hoặc năm tài chính.

Bảng cân đối kế toán

Trong bảng cân đối kế toán của một công ty, bạn có thể phân tích tài khoản "tiền và các khoản tương đương tiền" để tìm ra số tiền mà doanh nghiệp có thể sử dụng hoàn toàn để giải quyết các khoản nợ và tài sản mà họ có thể bán để tạo ra tiền mặt. Những tài sản này - còn được gọi là tương đương tiền - bao gồm tài khoản thị trường tiền tệ, tín phiếu Kho bạc Hoa Kỳ và chứng chỉ tiền gửi. Ngoài tiền mặt, một báo cáo tài chính của công ty hiển thị những thứ như hàng hóa, khoản phải thu của khách hàng và bất động sản, tất cả đều xuất hiện trong phần "tổng tài nguyên" của báo cáo. Các mục trong bảng cân đối kế toán khác vận hành gam từ trái phiếu phải trả và thuế do cổ phiếu phổ thông và cổ phiếu ưu đãi.

Dòng tiền hoạt động

Một báo cáo về dòng tiền bao gồm ba phần mà kế toán báo cáo như sau: dòng tiền từ hoạt động điều hành, dòng tiền từ hoạt động đầu tư và dòng tiền từ hoạt động tài chính. Khi người tài chính nói về dòng tiền và dòng tiền - nói ngắn gọn là dòng tiền - có nghĩa là nguồn tiền mặt và sử dụng tiền mặt. Các nguồn tiền mặt hoạt động bao gồm kiều hối của khách hàng, lợi nhuận đầu tư, giảm giá của nhà cung cấp và tiền hoàn lại thường xuyên mà một doanh nghiệp nhận được từ Dịch vụ doanh thu nội bộ và cơ quan tài chính của tiểu bang. Sử dụng tiền mặt liên quan đến tiền mà tổ chức xử lý cho những thứ như tiền lương, hàng hóa, tiện ích và tiền lãi.

Đầu tư dòng tiền

Đầu tư tiền mặt bao gồm mua các sản phẩm tài chính dài hạn, chẳng hạn như trái phiếu nắm giữ đến ngày đáo hạn và cổ phiếu mà doanh nghiệp mua và nắm giữ ít nhất một năm. Đầu tư ra ngoài cũng bao gồm mua lại các tài nguyên hữu hình, chẳng hạn như đất đai, thiết bị và phần cứng máy tính. Dòng vốn đầu tư đến từ việc bán các mặt hàng hữu hình và các sản phẩm tài chính dài hạn.

Dòng tiền tài chính

Các hoạt động tài chính làm tăng tiền trong kho bạc của công ty bao gồm phát hành cổ phiếu và trái phiếu và ký kết các khoản vay. Các khoản mục tài chính làm giảm tiền của công ty bao gồm thanh toán số tiền gốc cho vay, mua lại cổ phiếu đã phát hành trước đó và chuyển tiền cổ tức. Trong một từ vựng tài chính, thuật ngữ "cổ phiếu mua lại" có thể hoán đổi với thuật ngữ "cổ phiếu quỹ".