Ảnh hưởng của tỷ lệ thanh khoản

Khả năng công ty chuyển đổi tài sản ngắn hạn thành tiền mặt là một trong những mối quan tâm hàng đầu của các nhà quản lý tài chính vì vấn đề thanh khoản có thể ảnh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động và lợi nhuận. Việc thiếu hoặc không hiểu các tỷ lệ thanh khoản là một trở ngại lớn đứng giữa bạn và sự thành công của doanh nghiệp.

Tỷ số thanh khoản

Tỷ số thanh khoản là các công cụ phân tích tài chính thường được sử dụng để đánh giá khả năng trả nợ của các chủ nợ ngắn hạn từ quỹ tiền mặt của công ty. Tỷ số thanh khoản đo lường tài sản lưu động của một công ty so với các khoản nợ ngắn hạn của công ty. Nói chung, bạn càng có nhiều tài sản thanh khoản để trả các khoản nợ ngắn hạn, thì càng có nhiều khả năng bạn sẽ có thể trả các khoản nợ khi đến hạn mà không cần hết tiền để hỗ trợ các hoạt động đang diễn ra. Các công ty có tỷ lệ thanh khoản thấp có nguy cơ gặp khó khăn trong việc đáp ứng các nghĩa vụ. Tỷ lệ thanh khoản về cơ bản cho phép bạn đánh giá khả năng thanh toán của mình trên cơ sở ngắn hạn.

Tỷ lệ tiền mặt

Tỷ lệ tiền mặt là tỷ lệ thanh khoản bảo thủ nhất vì nó loại bỏ nhiều tài sản hiện tại khi xem xét khả năng đáp ứng các khoản nợ ngắn hạn của một doanh nghiệp. Tỷ lệ tiền mặt chỉ xem xét các tài sản đã thanh khoản và không bao gồm các khoản phải thu và hàng tồn kho. Tiền mặt cộng với chứng khoán thị trường ngắn hạn chia cho các khoản nợ hiện tại mang lại cho bạn tỷ lệ tiền mặt. Nhiều chủ nợ thích sử dụng tỷ lệ này trong việc đánh giá các ứng dụng quỹ, vì nó thận trọng hơn và dựa trên các tài sản có sẵn để trả cho các khoản nợ ngắn hạn.

Tỉ lệ hiện tại

Tỷ lệ hiện tại đo lường khả năng của một doanh nghiệp để đáp ứng các khoản nợ hiện tại ra khỏi tài sản hiện tại. Các khoản nợ phải trả trong năm tài chính được coi là các khoản nợ hiện tại. Tiền mặt và tài sản thường xuyên được chuyển đổi thành tiền mặt trong năm tài chính được gọi là tài sản hiện tại. Chia tài sản hiện tại theo các khoản nợ hiện tại mang lại tỷ lệ hiện tại. Khả năng công ty của bạn thanh toán cho các chủ nợ hiện tại ra khỏi tài sản hiện tại trở nên lớn hơn khi tỷ lệ này trở nên cao hơn. Tỷ lệ này về cơ bản cho bạn biết rằng bạn càng có nhiều tài sản hiện tại, bạn càng có cơ hội trả các khoản nợ hiện tại.

Tỷ lệ kiểm tra axit

Tỷ lệ kiểm tra axit là tỷ lệ được sử dụng khi các nhà phân tích tài chính muốn xác định liệu một công ty có đủ tài sản ngắn hạn để trang trải các khoản nợ trước mắt mà không bán hàng tồn kho hay không. Lý do là hàng tồn kho có thể không được chuyển đổi thành tiền mặt nhanh chóng. Tỷ lệ kiểm tra axit so sánh tổng số tiền mặt, chứng khoán thị trường và các khoản phải thu với số nợ phải trả hiện tại. Tỷ lệ kiểm tra axit có thể được tính bằng cách cộng các khoản tiền mặt, các khoản phải thu và các khoản đầu tư ngắn hạn, sau đó chia tổng số cho các khoản nợ hiện tại.