Giấy chứng nhận miễn cho nhân viên bị giữ lại

Giấy chứng nhận miễn thuế của nhân viên được sử dụng để xác định khấu trừ thuế thu nhập liên bang và, trong một số trường hợp, khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương. Dịch vụ doanh thu nội bộ quản lý các quy định khấu trừ thuế thu nhập liên bang. Cơ quan doanh thu nhà nước và giám định thuế địa phương giám sát thuế thu nhập nhà nước và thuế thu nhập địa phương, tương ứng.

Mẫu liên bang

IRS yêu cầu mỗi chủ lao động ở Hoa Kỳ cung cấp cho nhân viên mới và những người muốn thay đổi điều kiện khấu trừ thuế thu nhập liên bang theo mẫu W-4 hoặc Giấy chứng nhận khấu trừ lao động của nhân viên. Nhân viên đặt trạng thái nộp đơn và các khoản phụ cấp của cô ấy, hoặc bất cứ điều gì cô ấy yêu cầu được miễn, trên biểu mẫu, để chủ nhân của cô ấy biết cách xác định khấu trừ thuế thu nhập liên bang của cô ấy.

Nếu cô ấy không gửi biểu mẫu cho chủ lao động của mình, IRS yêu cầu chủ lao động của cô ấy phải tính thuế thu nhập liên bang ở khung thuế cao nhất của tình trạng nộp đơn với mức trợ cấp bằng không. Nhân viên yêu cầu các khoản phụ cấp, chẳng hạn như người phụ thuộc hoặc người đứng đầu về tình trạng nộp đơn hộ gia đình, trên các dòng từ A đến G của W-4. Mỗi khoản trợ cấp mang lại cho cô một khoản tiền, được trừ vào tiền lương của cô và làm giảm số tiền phải chịu thuế.

Hình thức nhà nước và địa phương

Quy định khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương khác nhau. Một số không yêu cầu nhân viên phải hoàn thành một giấy chứng nhận miễn trừ; những người khác sử dụng một hệ thống tương tự như khấu trừ thuế thu nhập liên bang. Nhân viên tại Kentucky hoàn thành mẫu K-4 cho mục đích khấu trừ thuế thu nhập của tiểu bang và nhân viên tại Battle Creek, Michigan, hoàn thành mẫu BCW-4 cho mục đích khấu trừ thuế thu nhập thành phố. Nói chung, giấy chứng nhận miễn trừ của tiểu bang và địa phương cho phép nhân viên yêu cầu miễn hoặc trợ cấp với một giá trị nhất định, được trừ vào tiền lương của họ và giảm thu nhập của họ phải chịu thuế.

Phép tính

Chủ lao động sử dụng W-4 và IRS Thông tư E của nhân viên để tìm ra khấu trừ thuế thu nhập liên bang. Các bảng khấu trừ thuế của Thông tư E đưa ra số thuế phải khấu trừ dựa trên tình trạng nộp đơn và các khoản phụ cấp mà nhân viên đưa vào giấy chứng nhận miễn thuế và tiền lương và thời gian trả lương. Một số tiểu bang và chính quyền địa phương yêu cầu chủ lao động sử dụng giấy chứng nhận miễn thuế của tiểu bang hoặc địa phương và các bảng khấu trừ thuế của tiểu bang hoặc địa phương để xác định thuế thu nhập của tiểu bang và địa phương. Những người khác yêu cầu giữ lại ở một tỷ lệ phần trăm hoặc số tiền cố định; trong trường hợp này, toàn bộ tiền lương của nhân viên, hoặc tiền lương của anh ta sau khi trừ các khoản miễn trừ, phải tuân theo tỷ lệ phần trăm hoặc số tiền cố định.

Cân nhắc

Một nhân viên tuyên bố và đủ điều kiện được miễn tình trạng trên W-4 hoặc giấy chứng nhận miễn trừ của tiểu bang hoặc địa phương không phải chịu thuế tương ứng. Một nhân viên nên cẩn thận về việc yêu cầu quá nhiều phụ cấp hoặc miễn trừ trong giấy chứng nhận giữ lại của cô ấy, vì điều đó có thể dẫn đến việc cô ấy nợ cơ quan thuế khi cô ấy khai thuế thu nhập. Cô ấy chỉ nên yêu cầu những gì cô ấy có quyền. Hoàn thành giấy chứng nhận miễn thuế giả có thể bị phạt từ cơ quan thuế. Ví dụ, IRS có thể tính phí phạt 500 đô la khi nộp W-4 sai.