Sự kiện gây quỹ & Thuế

Nhiều tổ chức từ thiện 501 (c) 3 tổ chức các sự kiện gây quỹ để bổ sung chi phí hoạt động hoặc quyên tiền cho một số dự án. Thông thường, các tổ chức từ thiện này cố gắng kêu gọi người tham dự bằng cách thông báo rằng vé sự kiện và mua hàng được khấu trừ thuế; tuy nhiên, luật IRS không đồng ý. Thông thường, chỉ có số tiền người tham dự được trả cao hơn mệnh giá của vé hoặc vật phẩm được khấu trừ thuế. Tổ chức từ thiện có trách nhiệm cho các nhà tài trợ biết liệu các mặt hàng sự kiện và quà tặng có được khấu trừ thuế hay không.

Tổng quan

Một tổ chức từ thiện tổ chức một sự kiện gây quỹ phải xem xét các quy tắc thuế của tiểu bang và liên bang khi mời chào quà tặng và phân phối các mặt hàng sự kiện cho các nhà tài trợ. Ví dụ, một tổ chức từ thiện tổ chức đấu giá im lặng phải đảm bảo rằng người tham gia nhận thức được các phần được khấu trừ thuế của các mặt hàng đấu giá bằng cách liệt kê giá trị thị trường hợp lý trên mỗi mặt hàng. Các tổ chức từ thiện cũng phải đảm bảo rằng những người tham dự sự kiện hiểu những phần nào (nếu có) của vé sự kiện và quà tặng linh tinh được khấu trừ thuế, bằng cách dễ dàng bao gồm các tài liệu bằng văn bản tại sự kiện. Ngoài ra, một số tiểu bang yêu cầu các tổ chức từ thiện phải trả thuế bán hàng cho các mặt hàng mua cho sự kiện này, mặc dù tổ chức từ thiện thường được miễn thuế bán hàng vào các thời điểm khác trong năm.

Nhà tài trợ mua và thuế

Mọi người thường cho rằng các mặt hàng họ mua trong sự kiện gây quỹ của tổ chức từ thiện là hoàn toàn được khấu trừ thuế, nhưng IRS không đồng ý. Khi nói đến việc mua vật phẩm đấu giá, các nhà tài trợ không thể khấu trừ toàn bộ cho mặt hàng đó; theo IRS, chỉ có giá trị thị trường hợp lý của một mặt hàng trên mức mà nhà tài trợ đã trả cho nó thực sự được khấu trừ thuế. Ví dụ: nếu một nhà tài trợ trả 40 đô la cho một mặt hàng trị giá 30 đô la, họ có thể khấu trừ 10 đô la để mua mặt hàng đó. Nhưng nếu nhà tài trợ trả 40 đô la và món hàng trị giá 50 đô la, không có phần quà nào của họ được khấu trừ thuế. Quy tắc này cũng áp dụng cho các mặt hàng vật lý và vé sự kiện.

Tặng quà và thuế

Các nhà tài trợ mua các mặt hàng gây quỹ phải thực hành theo quyết định nếu chúng bao gồm các mặt hàng trên tờ khai thuế của họ. Nếu một nhà tài trợ tặng một vật phẩm cho một tổ chức từ thiện đã thuộc sở hữu của doanh nghiệp của nhà tài trợ, nhà tài trợ phải đảm bảo rằng họ không được khấu trừ hai khoản thuế cho cùng một mặt hàng. Ví dụ: nếu một doanh nhân mua một tài sản kinh doanh như máy in và trong năm đầu tiên sở hữu doanh nghiệp sẽ khấu trừ thuế trên máy in, họ không được phép khấu trừ thuế trên máy in khi đưa cho tổ chức từ thiện . Nếu chủ doanh nghiệp muốn giúp đỡ tổ chức từ thiện mà vẫn được khấu trừ thuế, họ nên bán máy in và quyên góp tiền mặt. Điều này sẽ cho phép họ khấu trừ quà tặng tiền mặt của họ cho nhóm.

Thuế và trách nhiệm từ thiện

Cuối cùng, các tổ chức từ thiện có trách nhiệm truyền đạt luật thuế IRS cho các nhà tài trợ của họ. Nếu các tổ chức từ thiện bỏ qua việc thông báo cho các nhà tài trợ về mức độ khấu trừ thuế của quà tặng và mua hàng của họ có được tại các sự kiện gây quỹ, tổ chức từ thiện có thể bị phạt tới 10.000 đô la mỗi năm. Nếu một tổ chức từ thiện là đối tượng của một khoản tiền phạt như vậy, tổ chức từ thiện cũng phải cung cấp cho các nhà tài trợ khoản tiền hoàn lại cho các mặt hàng sự kiện không được khấu trừ thuế. Ngoại lệ cho yêu cầu này là những món quà có giá trị không đáng kể, những món quà như tiền mặt với giá dưới 50 đô la, mã thông báo rẻ tiền, như lịch và áo phông, hoặc các mặt hàng khuyến mại được gửi cho nhà tài trợ mà không có sự đồng ý.