Điều gì xảy ra khi một doanh nghiệp thua lỗ?

Các doanh nghiệp tồn tại để kiếm tiền, không phải để mất nó, nhưng trong một số năm, mất một khoản tiền không thể được giúp đỡ. Khi điều đó xảy ra, chủ doanh nghiệp có các lựa chọn khác nhau, dựa trên cách cấu trúc công ty, báo cáo tài chính trong quá khứ của công ty và những gì họ dự kiến ​​sẽ thấy trong tương lai gần. Dịch vụ doanh thu nội bộ cho phép một doanh nghiệp sử dụng các khoản lỗ này để giảm các khoản nợ thuế hiện tại, quá khứ và tương lai - đến một điểm.

Lợi nhuận cá nhân

Nhiều doanh nghiệp nhỏ, đặc biệt là những doanh nghiệp vừa ra mắt, được cấu trúc theo cách cho phép chủ sở hữu và cổ đông của họ kết hợp các khoản lỗ kinh doanh vào hồ sơ cá nhân của họ. Một chủ sở hữu duy nhất trả thuế kinh doanh cùng với tờ khai thuế cá nhân của cô ấy, bao gồm cả thu nhập của nó cùng với chính cô ấy trên mẫu 1040 hàng năm của cô ấy. Nếu công việc kinh doanh của cô ấy bị thua lỗ, nó sẽ được khấu trừ từ thu nhập khác của cô ấy trong năm hoặc thu nhập từ các thành viên khác trong gia đình khi hoàn vốn chung. Các doanh nghiệp hoạt động như một công ty LLC, S hoặc công ty hợp danh hoạt động theo cách tương tự, với lãi và lỗ được trả cho lợi nhuận cá nhân của các cổ đông thay vì trả lại cho doanh nghiệp như một thực thể của chính nó.

Trả nó về phía trước (hoặc quay lại)

Nếu tổn thất kinh doanh của bạn vượt quá tất cả thu nhập của bạn từ tất cả các nguồn khác, thì bạn đang hoạt động ở mức lỗ hoạt động ròng, thường được viết tắt là NOL. Điều này xảy ra khi các khoản lỗ của bạn được khai báo trên biểu mẫu C của bạn với tư cách là chủ sở hữu duy nhất hoặc số tiền được chuyển qua tiền lãi cá nhân của bạn từ LLC, S corp hoặc đối tác, khiến bạn có thu nhập gộp được điều chỉnh âm. Thêm lại bất kỳ khoản khấu trừ phi kinh doanh nào vượt quá AGI của bạn, chẳng hạn như miễn trừ cá nhân, quyên góp từ thiện hoặc mất vốn kinh doanh. Nếu con số đó vẫn âm, bạn có thể mang lại khoản lỗ trong tối đa hai năm, xin hoàn lại tiền hoặc nộp một khoản hoàn trả sửa đổi và lấy phần còn lại của khoản thu nhập đó. Bạn cũng có thể mang một khoản lỗ lên tới 20 năm.

Tổng công ty C

Trong một tập đoàn C, tổn thất thuộc về tập đoàn chứ không phải là một cá nhân. Do đó, nó không thể chuyển lỗ cho các cổ đông của mình để vượt qua lợi nhuận cá nhân của họ. Thay vào đó, một công ty C phải mang lại khoản lỗ so với lợi nhuận trước đó hoặc chuyển tiếp cho đến khi có đủ thu nhập để khấu trừ khoản lỗ của năm trước. Bất kỳ số tiền chuyển nhượng nào cũng phải được liệt kê trong biểu mẫu K của công ty. Tập đoàn AC cũng được phép yêu cầu gia hạn để trả thuế cho năm hiện tại nếu dự kiến ​​NOL trong năm tiếp theo bằng cách điền vào Mẫu 1138 của IRS.

Áp lực về lợi nhuận

IRS không cho phép doanh nghiệp yêu cầu thua lỗ mãi mãi. Nguyên tắc chung là hoạt động của bạn đủ điều kiện là một doanh nghiệp nếu nó cho thấy lợi nhuận ba lần trong khoảng thời gian năm năm. Mặt khác, nó được coi là một sở thích, dẫn đến việc đối xử khác nhau tại thời điểm thuế. Nếu doanh nghiệp của bạn là nguồn thu nhập chính hoặc duy nhất của bạn, IRS cũng có thể xem xét kỹ hơn về lợi tức của bạn nếu nó cho thấy thua lỗ quá thường xuyên, tự hỏi làm thế nào bạn duy trì mức sống với thu nhập âm. Giữ hồ sơ chi tiết chứng minh các khoản lỗ kinh doanh có thể giúp hỗ trợ cho trường hợp của bạn nếu IRS chọn kiểm toán lợi tức của bạn.