Báo cáo lưu chuyển tiền tệ thể hiện như thế nào nếu công ty tạo ra tiền mặt hay không?

Điều quan trọng là các chủ doanh nghiệp nhỏ phải hiểu rõ về vị trí tiền mặt của công ty tại bất kỳ thời điểm nào. Trong khi bảng cân đối kế toán cho thấy công ty hiện có bao nhiêu tiền mặt, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy công ty có bị mất tiền mặt hay tăng tiền mặt theo thời gian hay không. Phần dưới cùng của báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy tổng số tiền tăng hoặc giảm ròng trên toàn bộ doanh nghiệp.

Báo cáo lưu chuyển tiền mặt

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cung cấp thông tin về cách các hoạt động được ghi nhận trên báo cáo thu nhập liên kết với tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu được hiển thị trên bảng cân đối kế toán bằng cách ghi lại tất cả các khoản này ảnh hưởng đến tiền mặt như thế nào. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ ghi lại các dòng tiền và dòng tiền vào và từ các bên ngoài khác nhau mà công ty của bạn tương tác. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy sự tăng hoặc giảm tiền mặt ròng đối với mỗi trong ba hoạt động chính của nó: điều hành, đầu tư và tài trợ. Sự tăng hoặc giảm tiền mặt ròng trong khoảng thời gian hiển thị ở phía dưới tổng hợp các khoản bổ sung và cắt giảm ròng từ cả ba lĩnh vực hoạt động.

Những kĩ năng xã hội

Tiền từ hoạt động kinh doanh, hoặc bộ phận điều hành, cho thấy các hoạt động tạo ra doanh thu và lợi nhuận ảnh hưởng đến tiền mặt và dòng tiền. Công ty của bạn có thể tạo thu nhập ròng hoặc lợi nhuận trên báo cáo thu nhập chưa cho thấy dòng tiền hoạt động âm. Phần điều hành ghi lại thu nhập ròng ở trên cùng, sau đó thực hiện một loạt các điều chỉnh cho các khoản mục doanh thu và chi phí sử dụng tiền mặt nhiều hơn hoặc ít hơn so với thu nhập ròng. Tổng các điều chỉnh và thu nhập ròng cung cấp tăng hoặc giảm ròng trong dòng tiền hoạt động.

Hoạt động đầu tư

Tiền mặt từ các hoạt động đầu tư, hoặc phần đầu tư, cho thấy tác động của việc mua và bán tài sản đối với dòng tiền của công ty bạn. Các hoạt động đầu tư được gọi như vậy bởi vì chúng ghi lại việc đầu tư vào hoặc giảm các tài sản dài hạn thuộc sở hữu của công ty bạn. Tài sản có thể bao gồm từ đồ nội thất và thiết bị cho đến mua lại của các công ty khác. Thêm tất cả các bổ sung tiền mặt từ bán tài sản và giảm từ mua hàng cung cấp tăng hoặc giảm ròng trong dòng tiền đầu tư.

Hoạt động tài chính

Tiền mặt từ các hoạt động tài chính, hoặc bộ phận tài chính, ghi lại các hoạt động tài chính và nợ của công ty bạn ảnh hưởng đến tiền mặt như thế nào. Điều này có nghĩa là nó cho thấy các khoản nợ và phần vốn chủ sở hữu của bảng cân đối ảnh hưởng đến dòng tiền của công ty bạn như thế nào. Có được các khoản thế chấp mới hoặc các khoản vay có kỳ hạn và bơm thêm vốn vào công ty của bạn làm tăng dòng tiền tài trợ, trong khi trả nợ gốc và phân phối lợi nhuận cho chủ sở hữu làm giảm dòng tiền. Tổng của các dòng vào và ra này cung cấp sự tăng hoặc giảm ròng trong dòng tiền tài trợ.