Cách tính dòng tiền tích lũy

Tiền mặt đóng một vai trò quan trọng trong hoạt động thành công của doanh nghiệp của bạn. Công ty của bạn sử dụng tiền mặt để đáp ứng các nghĩa vụ tài chính và thanh toán hóa đơn. Bạn sử dụng báo cáo lưu chuyển tiền tệ để theo dõi dòng tiền vào và ra của doanh nghiệp theo hoạt động và tiền mặt ròng được tạo ra bởi các hoạt động đó trong một kỳ kế toán cụ thể. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn cũng hiển thị tiền mặt tích lũy từ kỳ kế toán trước và hiện tại.

Báo cáo lưu chuyển tiền mặt

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của công ty bạn phản ánh dòng tiền vào và ra khỏi công ty từ các hoạt động bán hàng, đầu tư và tài trợ. Dòng tiền ghi lại những thay đổi tiền mặt trên cả báo cáo thu nhập và bảng cân đối và do đó liên kết cả hai. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được tổ chức thành ba phần - điều hành, đầu tư và tài trợ. Mỗi phần ghi lại tác động của khu vực đối với tiền mặt. Phần dưới cùng của báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy tiền thuần được tạo ra trong kỳ kế toán hiện tại từ ba phần. Bạn thêm tiền mặt ròng từ giai đoạn này vào tiền mặt của kỳ trước để xác định dòng tiền tích lũy của công ty bạn.

Hoạt động

Dòng tiền hoạt động đo lường dòng tiền và dòng tiền từ hoạt động kinh doanh cốt lõi của công ty bạn. Bạn lấy thu nhập ròng từ báo cáo thu nhập và cộng hoặc trừ các mục dựa trên việc chúng có ảnh hưởng đến tiền mặt hay không. Ví dụ: nếu công ty của bạn tạo doanh thu 200.000 đô la trong quý vừa qua nhưng số tiền phải thu tài khoản tăng thêm 40.000 đô la, bạn phải điều chỉnh tiền mặt giảm 40.000 đô la. Sau khi thực hiện tất cả các điều chỉnh, thêm tổng số để xác định dòng tiền hoạt động ròng.

Đầu tư

Phần đầu tư cho thấy dòng tiền được tạo ra bởi các hoạt động đầu tư. Những hoạt động này bao gồm bán tài sản và thanh lý, mua thiết bị mới và mua lại của các công ty khác. Cộng tất cả các hoạt động để xác định dòng tiền đầu tư ròng. Ví dụ: nếu công ty của bạn bán hết 50.000 đô la cho thiết bị cũ và mua 80.000 đô la cho thiết bị mới, công ty có dòng tiền đầu tư ròng là - 30.000 đô la. Số âm cho thấy công ty của bạn đã chi nhiều tiền mặt hơn so với số tiền họ đã thực hiện cho hoạt động này.

Tài chính

Dòng tiền tài chính theo dõi dòng tiền mà công ty bạn tạo ra từ các hoạt động tài chính của công ty. Hoạt động tài chính bao gồm nhận các khoản vay mới, phát hành cổ phiếu cho các nhà đầu tư, trả nợ gốc và phân phối cổ tức. Cộng tất cả các dòng vào và ra trong phần này cùng nhau để xác định dòng tiền tài chính ròng.

Dòng tiền ròng hoặc tích lũy

Thêm dòng tiền ròng từ hoạt động, đầu tư và tài chính. Tổng số bằng với dòng tiền ròng trong kỳ. Một số dương cho thấy công ty của bạn tạo ra nhiều tiền hơn số tiền chi ra; một số âm cho thấy nó đã chi tiêu nhiều hơn nó tạo ra. Thêm số này vào số của giai đoạn trước - thường được hiển thị là số bắt đầu ở phía dưới bên trái của báo cáo lưu chuyển tiền tệ - để có được tiền mặt tích lũy. Ví dụ: nếu công ty của bạn bắt đầu giai đoạn với 50.000 đô la tiền mặt và tạo ra 20.000 đô la tiền mặt ròng, dòng tiền tích lũy tương đương 70.000 đô la.

Bài ViếT Phổ BiếN