Làm thế nào để hiểu báo cáo tài chính của một doanh nghiệp nhỏ

Báo cáo tài chính trình bày tổng quan chuẩn hóa về tình hình tài chính của công ty trong một khoảng thời gian cụ thể. Những tuyên bố này phục vụ nhiều mục đích khác nhau và được tạo ra cho nhiều độc giả, bao gồm cả người quản lý, nhà đầu tư và người cho vay. Bố cục và trang điểm của báo cáo tài chính doanh nghiệp nhỏ khá giống với báo cáo từ các công ty lớn hơn, nhưng một số mặt hàng mang một ý nghĩa khác nhau đối với các doanh nghiệp nhỏ.

1.

Đọc bảng cân đối để có cái nhìn tổng quan về tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp. Đừng quá lo lắng nếu nợ phải trả vượt quá tài sản trong giai đoạn tăng trưởng của một doanh nghiệp nhỏ. Các doanh nghiệp mới có thể gánh một khoản nợ lớn trong những năm đầu và không thể sở hữu các tài sản có giá trị như đất đai và các tòa nhà. Điều tra thêm để xem liệu ban quản lý có kế hoạch vững chắc để trả nợ và dựa vào thu nhập ở mức độ lớn hơn trong tương lai hay không.

2.

Phân tích báo cáo thu nhập để xác định công ty quản lý thu nhập và chi phí tốt như thế nào. Đặc biệt chú ý đến tỷ suất lợi nhuận ròng - điểm mấu chốt - và tỷ lệ thu nhập trên chi phí. Ngay cả một doanh nghiệp nhỏ cũng nên kiếm đủ doanh thu để trang trải chi phí trực tiếp và chi phí chung.

Đừng đi đến kết luận, tuy nhiên, nếu đây không phải là trường hợp. Các doanh nghiệp nhỏ trong một số ngành công nghiệp, chẳng hạn như năng lượng thay thế và dược phẩm, có thể mất nhiều năm để kiếm được lợi nhuận đầu tiên, thường phải chịu một khoản lỗ trong những năm đầu. Hãy ghi nhớ điều này và điều tra thêm nếu báo cáo thu nhập không vẽ ra một bức tranh tích cực.

3.

Đọc báo cáo lưu chuyển tiền tệ để xác định công ty quản lý tiền mặt tốt như thế nào. So sánh báo cáo lưu chuyển tiền tệ với báo cáo thu nhập để có một bức tranh rõ ràng về doanh số của công ty đến từ tiền mặt và bao nhiêu từ các giao dịch tín dụng. Một số doanh nghiệp nhỏ, chẳng hạn như các cửa hàng bán lẻ độc lập, nhiều khả năng chỉ thực hiện thanh toán trả trước, so với các đối tác được thành lập của họ. Những người khác, chẳng hạn như luật sư, có nhiều khả năng thực hiện công việc trên tài khoản cho khách hàng của họ, khiến họ gặp rủi ro không thanh toán. Hãy xem xét loại hình doanh nghiệp bạn đang phân tích trước khi đưa ra kết luận về báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

4.

Phân tích các tỷ lệ tài chính của công ty để hiểu sâu hơn về việc công ty quản lý tài chính và hoạt động hàng ngày tốt như thế nào. Tính toán các tỷ số tài chính bằng cách so sánh các mục báo cáo tài chính cụ thể. Các tỷ lệ hữu ích bao gồm nợ trên tài sản, lợi nhuận trên tài sản và bảo hiểm dòng tiền (xem Tài nguyên).