Dấu hiệu lành mạnh trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ là gì?

Một báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho thấy dòng tiền vào và ra của công ty và sự thay đổi tổng thể của số dư tiền mặt trong một kỳ kế toán. Có một số dấu hiệu chung để tìm kiếm trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ của một doanh nghiệp cho thấy nó có sức khỏe tài chính mạnh mẽ. Bạn có thể theo dõi dòng tiền của công ty bằng cách xem lại báo cáo lưu chuyển tiền tệ hiện tại và trong quá khứ.

Phần của Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ được chia thành ba phần: hoạt động điều hành, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính. Báo cáo cho thấy dòng tiền mặt trong ngoặc đơn để chỉ định một số âm. Dòng tiền ròng của mỗi phần, hoặc tổng dòng tiền, được hiển thị ở dưới cùng của phần. Dòng tiền ròng dương từ một phần có nghĩa là một doanh nghiệp tạo ra nhiều tiền hơn số tiền chi cho các hoạt động của phần đó. Dòng tiền ròng âm có nghĩa là doanh nghiệp chi nhiều hơn số tiền tạo ra cho các hoạt động cụ thể đó.

Dòng tiền dương từ hoạt động kinh doanh

Dòng tiền từ phần hoạt động điều hành cho thấy dòng tiền của một công ty từ hoạt động kinh doanh cốt lõi của công ty, được sử dụng để tái đầu tư và phát triển kinh doanh. Một doanh nghiệp lành mạnh sẽ tạo ra dòng tiền ròng tích cực từ các hoạt động điều hành và sẽ tăng số tiền theo thời gian. Nếu một doanh nghiệp không liên tục tạo ra tiền mặt ròng tích cực từ các hoạt động điều hành, nó có thể cần phải dựa vào tài chính bên ngoài để hoạt động, điều này sẽ không duy trì hoạt động kinh doanh lâu dài.

Hoạt động đầu tư nhất quán

Phần hoạt động đầu tư cho thấy dòng tiền từ mua và bán tài sản dài hạn, chẳng hạn như thiết bị và tài sản. Một doanh nghiệp ổn định hoặc đang phát triển thường có dòng tiền ròng âm từ hoạt động đầu tư, xảy ra khi họ mua nhiều tài sản hơn bán. Một doanh nghiệp đang phát triển thường xuyên đầu tư vào tài sản mới để mở rộng công suất, thay thế thiết bị cũ và theo kịp công nghệ mới.

Sử dụng tài chính bảo thủ

Dòng tiền từ phần hoạt động tài chính cho thấy dòng tiền từ phát hành và thanh toán tài chính bên ngoài, chẳng hạn như cổ phiếu và nợ, và từ việc trả cổ tức. Một doanh nghiệp lành mạnh đôi khi có thể cho thấy dòng tiền ròng dương từ hoạt động tài chính khi nó tăng tiền từ các nhà đầu tư và chủ nợ để phát triển kinh doanh, nhưng một doanh nghiệp lành mạnh nên thường xuyên cho thấy dòng tiền ròng âm từ hoạt động tài chính. Một số tiền âm cho thấy doanh nghiệp đang sử dụng dòng tiền từ hoạt động kinh doanh để trả cổ tức và trả hết nguồn tài chính bên ngoài.