Cách sử dụng Báo cáo thu nhập để phân tích xu hướng

Báo cáo thu nhập có ý nghĩa trong số các báo cáo tài chính lớn ở chỗ nó làm sáng tỏ mức độ công ty thực hiện tốt trong việc kiếm lợi nhuận. Như vậy, sử dụng báo cáo thu nhập để phát hiện các xu hướng chỉ ra hướng của lợi nhuận trong tương lai là một bài tập đáng giá. Một nhà đầu tư hoặc nhà phân tích tài chính sẽ phân tích báo cáo thu nhập cho các xu hướng để xác định xem công ty có phải là một khoản đầu tư tốt hay không. Chủ doanh nghiệp nhỏ có thể sử dụng các xu hướng được xác định trong đánh giá báo cáo thu nhập của chính công ty mình để đưa ra quyết định quản lý tốt hơn.

Báo cáo thu nhập

Báo cáo thu nhập nêu bật lợi nhuận của công ty trong một khoảng thời gian bằng cách khấu trừ vào doanh thu tất cả các chi phí hoạt động. Thu nhập ròng, được gọi là "điểm mấu chốt", nhận được rất nhiều sự chú ý, nhưng chỉ cần nhìn vào thu nhập ròng một cách cô lập có thể cung cấp một cách đọc sai về việc một công ty thực sự hoạt động tốt như thế nào. Đó là một thực tiễn tốt để phân tích các mục khác nhau trong báo cáo thu nhập để có ý nghĩa về cách công ty đạt được thu nhập ròng trong kỳ. Ví dụ, giảm chi phí hoạt động một lần sẽ cải thiện số điểm mấu chốt, nhưng điều này không có nghĩa là công ty có thể tiếp tục giảm chi phí hoạt động trong tương lai.

Phân tích xu hướng và tốc độ tăng trưởng

So sánh báo cáo thu nhập trên cơ sở hàng năm là một phần của phân tích xu hướng. Tuy nhiên, chỉ cần lưu ý, ví dụ, doanh số cao hơn 1 triệu đô la trong năm nay là không đủ khi xác định xu hướng. Thay vào đó, hãy theo dõi tốc độ tăng trưởng doanh số trong vài năm qua để xác định xu hướng. Tính toán phần trăm thay đổi bằng cách chia doanh số năm nay cho doanh số năm ngoái và trừ đi 1. Ví dụ: nếu doanh thu năm nay là 127 triệu đô la và doanh thu năm ngoái là 114 triệu đô la, tốc độ tăng trưởng doanh thu là 11, 4%. Lặp lại trong những năm khác và lập biểu đồ kết quả để hình dung xu hướng. Sử dụng cùng một công thức để tính toán phần trăm thay đổi cho các mục báo cáo thu nhập khác.

Chỉ số tài chính

Các tỷ số tài chính xác định mối quan hệ giữa các biến, chẳng hạn như chi phí hoạt động để bán hàng. Tỷ suất lợi nhuận bao gồm tỷ suất lợi nhuận gộp, được tính bằng lợi nhuận gộp chia cho doanh thu. Lợi nhuận gộp là doanh thu ít hơn giá vốn hàng bán. Một tỷ lệ phổ biến khác là tỷ suất lợi nhuận, hoặc thu nhập ròng chia cho doanh thu. Bạn có thể theo dõi tỷ lệ lợi nhuận theo thời gian từ báo cáo thu nhập để phát hiện xu hướng và để đưa ra dự đoán trong tương lai về cách bạn kỳ vọng các tỷ lệ này sẽ thay đổi trong tương lai. Các tỷ lệ kích thước phổ biến sử dụng một biến số cơ bản, chẳng hạn như doanh số, đặt đường cơ sở ở mức 100 phần trăm và so sánh các biến khác, chẳng hạn như giá vốn hàng bán, với đường cơ sở. Điều này giúp thiết lập mối quan hệ của các mục báo cáo thu nhập dưới dạng phần trăm doanh thu để so sánh qua các giai đoạn khác nhau để xác định xu hướng.

Cái nhìn sâu sắc

Đối với một chủ doanh nghiệp nhỏ, sử dụng báo cáo thu nhập để phát hiện xu hướng là một sự khởi đầu, nhưng chỉ là một phần của quy trình quản lý. Điều hành một doanh nghiệp cũng có nghĩa là lập kế hoạch cho những ngày, tháng và năm tới. Tăng trưởng doanh số mười phần trăm trong tháng trước không nhất thiết phải chuyển thành 10 phần trăm trong tháng này. Đây là nơi các yếu tố đủ điều kiện khác đi vào chơi. Ví dụ, việc thuê ba nhân viên bán hàng mới có thể khiến bạn tăng dự báo doanh số. Ngoài ra, chỉ cần xem xu hướng dựa trên tốc độ và tỷ lệ tăng trưởng không nhất thiết phải cung cấp một bức tranh chính xác về báo cáo thu nhập. Bạn cần xem xét các yếu tố khác như nền kinh tế nói chung, môi trường kinh doanh và nhu cầu của người tiêu dùng.