Tỷ lệ dòng tiền là gì?

Một vấn đề quan trọng đối với các doanh nghiệp mới là quản lý dòng tiền. Một doanh nghiệp thiếu tiền mặt gặp khó khăn trong việc thanh toán cho các nhà cung cấp và phải đối mặt với các vấn đề về khả năng thanh toán, ngay cả khi nó có mô hình kinh doanh có lợi nhuận dài hạn. Thông qua các tỷ lệ dòng tiền, bạn có thể đo lường vị trí khả năng thanh toán hiện tại của công ty dựa trên báo cáo tài chính của bạn.

Báo cáo tài chính

Khi đo tỷ lệ dòng tiền, bạn cần thông tin từ bảng cân đối kế toán, báo cáo thu nhập và báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn. Bảng cân đối kế toán liệt kê những gì công ty bạn hiện đang sở hữu (tài sản), những gì nó nợ (nợ phải trả) và những gì nó có giá trị đối với chủ sở hữu (vốn cổ đông). Báo cáo thu nhập liệt kê tất cả doanh thu của công ty bạn trong năm qua. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ liệt kê các dòng tiền và dòng tiền của công ty bạn. Trong khi báo cáo thu nhập ghi lại liệu bạn có tạo ra lợi nhuận hay không, báo cáo lưu chuyển tiền tệ ghi lại liệu công ty có tạo ra tiền mặt hay không.

Khả năng thanh toán dòng tiền

Tỷ lệ khả năng thanh toán dòng tiền đo lường khả năng thanh toán các khoản nợ của công ty bạn. Để tính khả năng thanh toán dòng tiền, hãy chia tổng dòng tiền của công ty bạn cho các hoạt động cho tổng nợ phải trả của công ty. Tỷ lệ khả năng thanh toán dòng tiền cao có nghĩa là doanh nghiệp của bạn tạo ra đủ tiền mặt để trả nợ. Tỷ lệ thấp là một dấu hiệu của một vấn đề tài chính. Nếu bạn không tạo ra đủ tiền mặt để trả các khoản nợ hiện tại của mình, các nhà cung cấp có thể hủy giao hàng trong tương lai và ngân hàng có thể cắt dòng tín dụng của bạn.

Ký quỹ dòng tiền

Tỷ lệ dòng tiền thứ hai là tỷ lệ dòng tiền. Để tính biên độ dòng tiền của công ty bạn, hãy chia dòng tiền của bạn từ hoạt động cho tổng doanh thu hàng năm của bạn. Tỷ lệ này đo lường chất lượng thu nhập của công ty bạn trong năm qua. Nếu bạn có tỷ lệ cao, khách hàng của bạn luôn trả tiền cho bạn cho các đơn đặt hàng của họ. Nếu bạn có tỷ lệ thấp, phần lớn doanh thu của công ty bạn được tạo thành từ nợ của khách hàng. Đây là một vị trí rủi ro hơn vì khách hàng của bạn có thể vỡ nợ, làm tổn hại đến tình hình tài chính của doanh nghiệp bạn.

ROA dòng tiền

Một tỷ lệ dòng tiền cuối cùng cho doanh nghiệp của bạn là tỷ lệ hoàn vốn của dòng tiền trên tài sản. Để tính ROA dòng tiền, hãy chia dòng tiền của công ty bạn cho các hoạt động cho tổng tài sản của công ty. Tỷ lệ này cho phép bạn so sánh hiệu quả của công ty bạn với các doanh nghiệp tương tự. Nếu bạn có ROA dòng tiền cao, bạn đang tạo ra lợi nhuận cao hơn cho tài sản của mình so với các công ty có quy mô tương tự. Nếu bạn có ROA dòng tiền thấp, doanh nghiệp của bạn sẽ tạo ra lợi nhuận trên tài sản thấp hơn các công ty khác, cho thấy sự thiếu hiệu quả trong hoạt động của công ty bạn.