Giải ngân tiền mặt trong kế toán là gì?

Giải ngân tiền mặt, còn được gọi là thanh toán bằng tiền mặt, trong kế toán đề cập đến các khoản thanh toán được thực hiện bởi một công ty trong một khoảng thời gian xác định, chẳng hạn như quý hoặc năm. Nó bao gồm các khoản thanh toán được thực hiện bằng tiền mặt, nhưng cũng bằng các khoản tương đương tiền như séc hoặc chuyển khoản điện tử. Mỗi mục trên trang giải ngân tiền mặt phải bao gồm ngày, số tiền, phương thức thanh toán và mục đích của giao dịch.

Ý nghĩa

Giải ngân tiền mặt đo lường số tiền thực sự chảy ra từ một công ty, có thể rất khác so với lãi hoặc lỗ thực tế của công ty. Ví dụ: nếu doanh nghiệp của bạn sử dụng phương pháp kế toán dồn tích, bạn báo cáo chi phí khi bạn phải chịu chúng, không phải khi bạn thanh toán cho họ. Tương tự, thu nhập được báo cáo khi bạn kiếm được nó, không phải khi bạn thực sự được trả tiền. Nhưng, nếu thu nhập của bạn không đạt được nhanh như bạn muốn nhưng bạn đang trả chi phí, bạn có thể báo cáo lợi nhuận nhưng hết tiền mặt.