Quản lý vốn lưu động là gì và tại sao các công ty cần quản lý nó?

Nhiều doanh nghiệp có thể đủ khả năng để mất tiền theo thời gian, nhưng không có doanh nghiệp có thể đủ khả năng để hết tiền mặt. Không có tiền mặt, bạn không thể thanh toán hóa đơn của mình - và nếu bạn không thể thanh toán hóa đơn của mình, bạn đã hoàn thành. Đó là lý do tại sao nó rất quan trọng đối với các doanh nghiệp để theo dõi và quản lý vốn lưu động của họ.

Vôn lưu động

Về mặt kế toán, vốn lưu động là sự khác biệt giữa tài sản hiện tại của công ty và các khoản nợ hiện tại của công ty. Tài sản hiện tại bao gồm tiền mặt và bất kỳ tài sản nào công ty dự kiến ​​sẽ chuyển đổi thành tiền mặt trong vòng một năm, đặc biệt là các khoản phải thu (hóa đơn chưa thanh toán của khách hàng) và hàng tồn kho. Nợ ngắn hạn là các hóa đơn phải được thanh toán trong vòng một năm, trong đó có lẽ quan trọng nhất trong số này là các tài khoản phải trả (hóa đơn chưa thanh toán của công ty). Các công ty nhắm đến vốn lưu động tích cực - nhiều tài sản hiện tại hơn các khoản nợ hiện tại - bởi vì điều đó có nghĩa là sẽ có nhiều tiền mặt hơn là ra ngoài.

Đi sâu hơn

Một số tài sản hiện tại có tính thanh khoản cao hơn các tài sản khác - có nghĩa là chúng dễ dàng chuyển thành tiền mặt. Tiền mặt, tất nhiên, là tài sản thanh khoản nhất trong tất cả. Tính thanh khoản của các khoản phải thu phụ thuộc vào cách khách hàng nhanh chóng thanh toán hóa đơn. Thanh khoản hàng tồn kho phụ thuộc vào doanh số. Hai công ty có cùng số vốn lưu động tích cực trên giấy có thể ở các vị trí tài chính rất khác nhau nếu một người có nhiều tiền mặt trong khi công ty kia có một ngăn chứa đầy hóa đơn khách hàng chưa thanh toán và một kho chứa đầy hàng tồn kho mà không ai muốn mua . Hoặc người ta có thể xem xét các khoản phải trả mà hầu hết không đến hạn trong 15, 30 hoặc 45 ngày, trong khi những người khác có thể yêu cầu các nhà cung cấp săn lùng nó để thanh toán ngay lập tức.

Sự quản lý

Quản lý vốn lưu động có nghĩa là luôn đứng đầu về vốn lưu động để đảm bảo tiền mặt tiếp tục chảy qua doanh nghiệp. Điều này có nghĩa là thu thập các khoản phải thu một cách siêng năng nhưng không mạnh mẽ đến mức công ty tắt khách hàng và gây nguy hiểm cho doanh số trong tương lai. Nó có nghĩa là giám sát chặt chẽ hàng tồn kho, theo dõi sản phẩm nào bán nhanh và sản phẩm nào bán chậm, sản phẩm nào bán hết (làm mất tiền của công ty khi bán hàng bị mất) và sản phẩm nào chất đống trên kệ. Và nó có nghĩa là tìm cách kéo dài thời gian trước khi giải quyết các tài khoản phải trả - mặc dù không làm tổn hại mối quan hệ với các nhà cung cấp.

Tập trung vào công ty

Quản lý vốn lưu động thực sự là quản lý dòng tiền. Bất cứ ai trong doanh nghiệp của bạn liên quan đến các thành phần của vốn lưu động nên tham gia vào các hậu quả của việc khóa quá nhiều tiền mặt. Ví dụ, những công nhân nhìn thấy các mặt hàng không bán được xếp chồng lên nhau hoặc phải từ chối khách hàng tìm kiếm các mặt hàng đã bán hết nên nhận ra đây là những mối đe dọa đối với sức khỏe của công ty. Nhân viên xử lý các hóa đơn gửi đi nên biết những khoản nào phải được thanh toán ngay bây giờ và những hóa đơn nào có thể đợi trong hai tuần.

Bài ViếT Phổ BiếN