Được hoàn thuế nhân viên được miễn thuế?

Trong quá trình kinh doanh, một nhân viên có thể cần phải mua các công cụ hoặc vật tư, giấy phép hoặc các mặt hàng cần thiết khác thay cho chủ nhân của mình. Anh ta có thể cần phải lái chiếc xe của mình từ nơi này đến nơi khác để hoàn thành công việc mà chủ nhân của anh ta đã giao cho anh ta. Khi nhân viên sử dụng tiền của mình để mua các mặt hàng cho chủ nhân của mình, anh ta có thể được hoàn trả cho các chi phí này. Cách thức công ty xử lý các khoản bồi hoàn chi phí này sẽ xác định xem các khoản bồi hoàn chi phí có được miễn thuế hay được báo cáo là thu nhập vào cuối năm hay không.

Kế hoạch có trách nhiệm của IRS

Nhân viên làm việc cho một công ty cung cấp các khoản bồi hoàn cho nhân viên theo kế hoạch chịu trách nhiệm phải đáp ứng ba tiêu chí. Tất cả các chi phí phải có kết nối kinh doanh và được IRS coi là chi phí được khấu trừ trong khi thực hiện công việc của bạn; bạn phải hạch toán cho chủ lao động của bạn cho các chi phí này trong một khoảng thời gian định sẵn; và bất kỳ khoản bồi hoàn hoặc trợ cấp vượt mức nào được yêu cầu phải được trả lại cho chủ nhân của bạn - một lần nữa trong một khoảng thời gian đã định. IRS yêu cầu chi phí chiếm trong vòng 60 ngày kể từ ngày xảy ra. Bất kỳ khoản bồi hoàn vượt quá nào cũng yêu cầu hoàn trả trong vòng 120 ngày kể từ ngày xảy ra theo hướng dẫn của IRS để đủ điều kiện theo kế hoạch chịu trách nhiệm. Nếu đây là cách công ty của bạn hoạt động, thì những chi phí này sẽ không được tính vào thu nhập trên W-2 của bạn được nộp vào cuối năm bởi chủ lao động của bạn.

IRS Kế hoạch không chịu trách nhiệm

IRS định nghĩa một kế hoạch không chịu trách nhiệm là một kế hoạch trong đó sự sắp xếp trợ cấp chi phí hoặc bồi hoàn kinh doanh của nhân viên không đáp ứng một hoặc nhiều trong ba quy tắc được liệt kê trong Kế hoạch chịu trách nhiệm. Các mục sẽ thuộc danh mục này bao gồm hoàn trả các chi phí kinh doanh không liên quan đến chủ sử dụng lao động, chẳng hạn như hoàn trả tiền ăn trong khi làm việc muộn tại văn phòng. Nếu công ty hoàn trả cho bạn một bữa ăn trong khi làm việc muộn tại văn phòng, thì bắt buộc phải bao gồm khoản bồi hoàn đó dưới dạng thu nhập chịu thuế trên W-2 của bạn vào cuối năm ở vị trí thích hợp trong mẫu đơn. Nếu bạn không chắc chắn về cách thức bồi hoàn được xử lý hoặc liệu công ty của bạn hoạt động theo kế hoạch chịu trách nhiệm hay không chịu trách nhiệm, hãy hỏi nhà tuyển dụng của bạn.

Chi phí đi lại

IRS xem xét các chi phí đi lại mà bạn phải chịu trong khi làm việc thay mặt cho chủ lao động của bạn theo kế hoạch chịu trách nhiệm và không phải chịu thuế miễn là công ty đáp ứng ba yêu cầu đủ điều kiện trong các giai đoạn quy định của IRS. Nếu công ty cung cấp tạm ứng cho các chi phí phát sinh khi đi du lịch, hãy trả lại bất kỳ khoản tiền chưa sử dụng nào trong vòng 120 ngày kể từ ngày phát hành hoặc công ty phải bao gồm đó là thu nhập chịu thuế trên W-2 của bạn vào cuối năm.

Kế hoạch không hoàn trả

Khi chủ lao động của bạn không cung cấp khoản bồi hoàn cho các chi phí liên quan đến kinh doanh mà bạn phải chịu, thì bạn có đủ điều kiện để ghi các khoản chi phí đó vào tờ khai thuế của bạn trong năm. Phương pháp này yêu cầu bạn giữ tất cả các biên lai và thông tin để xem xét tối thiểu bảy năm. Để nộp các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản liên quan đến kinh doanh, IRS yêu cầu bạn hoàn thành Mẫu 2106 hoặc 2106-EZ và ghi rõ các khoản khấu trừ của bạn để khấu trừ chi phí kinh doanh của bạn và bao gồm khoản này với tờ khai thuế hàng năm của bạn.