Ưu điểm kế toán dòng tiền

Kế toán dòng tiền là quá trình lập và theo dõi báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Các báo cáo tài chính này đo lường dòng tiền vào và ra của một doanh nghiệp nhất định trong một khoảng thời gian cụ thể. Trong khi dòng tiền chỉ là một lĩnh vực của kế toán tài chính, nó có tầm quan trọng đặc biệt đối với các nhà lãnh đạo doanh nghiệp, nhà đầu tư và nhà phân tích.

Kết quả thực hành

Kế toán dòng tiền mang lại kết quả thực tế phản ánh số tiền thực tế mà doanh nghiệp nhận được và thanh toán trong một khoảng thời gian nhất định, chẳng hạn như năm tài chính. Dòng tiền khác với các biện pháp thu nhập và chi phí khác vì nó không bao gồm tiền mà doanh nghiệp sẽ cần phải trả trong tương lai hoặc thu nhập mà họ dự kiến ​​sẽ nhận được. Việc nó chỉ đề cập đến các con số thực tế và các kịch bản trong thế giới thực làm cho dữ liệu kế toán dòng tiền trở nên hữu ích đối với nhiều nhóm, bao gồm cả những người cho vay muốn biết liệu một doanh nghiệp có thể có đủ tiền mặt mỗi tháng để trả lại các khoản vay hay không.

Phân loại doanh thu và chi phí

Kế toán dòng tiền cho phép một doanh nghiệp chia thu nhập tiền mặt và chi phí của mình thành các danh mục hữu ích. Thực hành kế toán chuẩn sử dụng ba loại để phá vỡ dòng tiền từ các loại hoạt động khác nhau: hoạt động điều hành, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính. Mặc dù ba loại này không có khả năng tạo ra kết quả tương đương về lợi nhuận hoặc dòng tiền, nhưng chúng cho biết doanh nghiệp chi tiêu và nhận tiền từ đâu. Điều này có thể chỉ ra nơi mà một doanh nghiệp nên tìm cách tăng dòng tiền của mình hoặc nơi mà doanh nghiệp có thể cắt giảm chi phí để giảm chi phí và giữ lại nhiều tiền mặt hơn.

Tiết lộ xu hướng

Các nhà đầu tư và phân tích có thể kiểm tra báo cáo lưu chuyển tiền tệ và sử dụng dữ liệu để xác định xu hướng theo thời gian. Đây không phải là trường hợp với báo cáo tài chính sử dụng số tiền tuyệt đối tại các điểm đơn độc trong thời gian. Những xu hướng này trong kế toán dòng tiền rất hữu ích trong việc đo lường sự ổn định tài chính của một doanh nghiệp mặc dù những báo cáo tài chính và kết quả hoạt động khác có thể chỉ ra điều gì. Ví dụ, một doanh nghiệp có thể phải chịu chi phí lao động cao hàng năm trong quý hè, khi doanh số bán hàng bằng phẳng nhưng họ thuê nhân công mới để sản xuất hàng hóa để bán trong mùa đông. Việc kinh doanh tương tự sau đó có thể cho thấy mức dòng tiền lớn hơn nhiều trong mùa đông, khi nó giảm chi phí lao động nhưng bán hàng hóa được sản xuất trong những tháng mùa hè và mùa thu. Nếu giá cổ phiếu giảm khi doanh nghiệp báo lỗ trong quý hè, một nhà đầu tư đã xác định xu hướng này trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ hàng quý có thể mua vào đúng thời điểm với kỳ vọng bán khi giá cổ phiếu tăng trong sáu tháng.

Mối quan hệ với các mô hình khác

Mối quan hệ giữa kế toán dòng tiền và báo cáo tài chính và mô hình tài chính khác là một lợi thế khác của việc theo dõi và báo cáo dòng tiền. Đây thường là một lợi ích mà các doanh nghiệp có được ngoài các lợi ích hữu hình khác từ kế toán dòng tiền. Dữ liệu kế toán dòng tiền giúp việc chuẩn bị bảng cân đối kế toán dễ dàng hơn và xác định giá trị ròng do mỗi thủ tục sử dụng một số dữ liệu giống nhau. Kế toán dòng tiền cũng cung cấp bối cảnh cho các tỷ lệ tài chính khác để giúp các nhà đầu tư, người cho vay và lãnh đạo doanh nghiệp đưa ra quyết định sáng suốt.