Làm thế nào để tính chi phí lãi tích lũy

Nhiều doanh nghiệp có được tài chính bằng cách vay tiền. Người cho vay sẽ phát hành một lưu ý kỳ hạn với lãi suất và điều khoản thanh toán đã nêu. Nếu bạn sử dụng kế toán dồn tích, bạn sẽ theo dõi số tiền lãi bạn đã tích lũy nhưng chưa được thanh toán bằng các mục điều chỉnh vào cuối kỳ.

Món nợ

Thỏa thuận nợ của bạn - một giấy nợ hoặc hợp đồng trái phiếu - chỉ định số tiền gốc, lãi suất, ngày đáo hạn và tần suất thanh toán lãi. Số tiền lãi tích lũy trong một khoảng thời gian là số tiền gốc nhân với lãi suất nhân với hệ số thời gian, là tỷ lệ phần trăm của năm trong thời gian tích lũy. Yếu tố thời gian phụ thuộc vào quy ước đếm ngày sử dụng khoản vay. Một yếu tố khác để xem xét là lãi suất là đơn giản hay gộp.

Công ước đếm ngày

Yếu tố thời gian tính toán số tiền lãi tích lũy giữa các ngày thanh toán lãi liền kề. Quy ước đếm ngày có dạng số ngày trong một tháng chia cho số ngày trong năm. Ví dụ: quy ước 30/360 đặt các ngày trong tháng thành 30 và các ngày trong năm thành 360. Hệ số thời gian cho thời gian tích lũy theo quy ước này là 30 lần số tháng cộng với chênh lệch số ngày, chia cho 360. Người cho vay có thể chọn từ nhiều quy ước đếm ngày khác nhau.

Hợp chất

Một khoản vay lãi suất đơn giản không có lãi gộp, có nghĩa là bạn không thêm tiền lãi tích lũy trong một khoảng thời gian xác định vào tiền gốc để tính lãi cho kỳ tiếp theo. Ví dụ: gộp hàng ngày yêu cầu bạn thêm tiền lãi tích lũy của ngày hôm qua vào tiền gốc hôm nay để tính lãi hôm nay. Các hợp chất lãi càng nhanh, lãi tích lũy càng nhanh. Hình thức tích cực nhất của liên hợp là liên tục, đòi hỏi một phương trình hàm mũ.

Mục tạp chí

Hầu hết các hệ thống kế toán sẽ tính lãi tích lũy bao nhiêu lần tùy ý. Khi bạn thực hiện các điều chỉnh cuối tháng của mình, bạn tính lãi tích lũy cho tháng, ghi nợ số tiền vào chi phí lãi vay và ghi có vào số tiền lãi phải trả. Khi bạn viết séc lãi, bạn ghi nợ lãi phải trả và tín dụng tiền mặt. Nếu bạn sử dụng kế toán tiền mặt, bạn không sử dụng lãi phải trả; thay vào đó, bạn ghi nợ chi phí lãi vay và tiền mặt tín dụng cho khoản lãi tích lũy vào ngày thanh toán. Vào ngày thanh toán, bạn đặt lại tiền lãi tích lũy về 0.