Cách xóa chi phí quảng cáo cho doanh nghiệp của bạn

Chi phí quảng cáo ký hiệu thường là chi phí kinh doanh được khấu trừ hoàn toàn miễn là nó đủ điều kiện theo yêu cầu của Dịch vụ doanh thu nội bộ là "thông thường và cần thiết". IRS, tuy nhiên, tạo ra ngoại lệ cho các chi phí kinh doanh đủ điều kiện phát sinh để bắt đầu kinh doanh. Các chi phí đó, bao gồm chi phí cho quảng cáo ký, phải được coi là chi phí vốn và được khấu hao hoặc khấu hao trong một khoảng thời gian định sẵn.

Chi phí thông thường và cần thiết

Để tránh nhầm lẫn, IRS khá cụ thể về ý nghĩa của thông thường và cần thiết. Chi phí thông thường là những chi phí "phổ biến và được chấp nhận" trong loại hình kinh doanh của bạn. Các chi phí cần thiết không cần phải là "thiết yếu" theo nghĩa thông thường của thuật ngữ này. Thay vào đó, đủ các chi phí cần thiết là "hữu ích và phù hợp" cho loại hình kinh doanh của bạn. Cả hai điều kiện phải áp dụng cho một chi phí kinh doanh để được khấu trừ. Quảng cáo dấu hiệu điển hình phải đủ điều kiện như một chi phí kinh doanh thông thường và cần thiết và đủ điều kiện để khấu trừ.

Chi phí khởi nghiệp đủ điều kiện

Chi phí kinh doanh khởi nghiệp được loại trừ khỏi điều kiện khấu trừ vì IRS xem các chi phí đó như một khoản đầu tư vào doanh nghiệp của bạn. Do đó, các chi phí này phải được coi là "chi phí vốn" và được khấu hao hoặc khấu hao. IRS cung cấp một bài kiểm tra gồm hai phần để xác định xem chi phí khởi nghiệp có đủ điều kiện là chi phí vốn hay không. Nếu chi phí thường được khấu trừ như một chi phí kinh doanh thông thường và cần thiết và nếu chi phí phát sinh trước ngày bạn bắt đầu thu hút khách hàng vào hoạt động kinh doanh đang hoạt động, thì chi phí đó đủ điều kiện là chi phí vốn khởi nghiệp. Ví dụ: các biển hiệu bạn dựng bên trong và bên ngoài cơ sở kinh doanh của bạn thông báo về bản chất doanh nghiệp của bạn sẽ là chi phí vốn nếu các biển hiệu được dựng lên trước khi bạn bắt đầu chấp nhận trả tiền cho khách hàng.

Khấu hao hoặc khấu hao

Khấu hao và khấu hao về cơ bản là cùng một khái niệm ở chỗ chúng cho phép bạn thu hồi chi phí tài sản theo gia số trong một số năm. Khấu hao, tuy nhiên, áp dụng cho tài sản vô hình trong khi khấu hao áp dụng cho tài sản hữu hình. Do đó, nếu bạn đã mua các dấu hiệu để quảng cáo doanh nghiệp của mình, chúng là tài sản hữu hình không thể khấu hao, theo IRS. Tuy nhiên, nếu bạn thuê không gian ký từ một công ty biển quảng cáo, lợi ích tài chính của bạn đối với quảng cáo sẽ bị giới hạn ở số tiền bạn đã trả để đăng quảng cáo của mình. Trong trường hợp này, quảng cáo là một tài sản vô hình, sẽ được khấu hao nếu nó đủ điều kiện là chi phí kinh doanh khởi nghiệp.

Mục 179 Khấu trừ

Nếu khoản đầu tư khởi nghiệp của bạn vào các bảng hiệu đủ điều kiện là chi phí vốn, IRS sẽ cho phép bạn khấu trừ - hoặc xóa sổ - chi phí cho các bảng hiệu nếu bạn chọn thực hiện "khoản khấu trừ 179". Cụ thể, một cuộc bầu cử mục 179 cho phép bạn khấu trừ tất cả hoặc một lọ thuốc bất động sản đủ điều kiện trong năm tài sản được đưa vào phục vụ. Signage đủ điều kiện là tài sản thực với điều kiện đó là tài sản hữu hình có được khi mua và được "chứa trong hoặc gắn liền với" một tòa nhà. IRS cung cấp các hướng dẫn cụ thể để bầu một khoản khấu trừ 179 trong các hướng dẫn cho Mẫu IRS 4562.

Tham khảo ý kiến ​​cố vấn thuế

Một số hướng dẫn của IRS - chẳng hạn như những hạn chế nhất định về số tiền được khấu trừ cho phép đối với các cuộc bầu cử mục 179, phụ thuộc vào tình trạng hôn nhân của bạn - có thể khó hiểu. Nên tham khảo ý kiến ​​cố vấn thuế về các khoản khấu trừ chi phí kinh doanh được phép, bao gồm cả các khoản quảng cáo, trước khi nộp tờ khai thuế của bạn.